现代服务业该如何通过税务筹划来降低企业税负压力

各行各业都希望在市场上能够存活下去，在日常经营中，企业会面对很多不可抗逆的因素，都希望能够降低企业成本，那么在高税负的压力下，合理的税务筹划就显得非常的重要。有很多现代服务业的顾客就会问到：我们该如何降低企业税负压力，做到合理合法得节税？其实不同的行业的节税方式会因为税种的差异性而不同。

下面我们主要来说现代服务业在手上方面面临的主要问题：

一是公司进项欠缺，人力资源的成本较高，有没有进项税额可以抵扣，导致公司增值税过高，税负压力大。

二是公司的支出票据少，没有合格的票据充当成本，导致企业的利润较高，就需要面对高额的企业所得税

三是除了25%的企业所得税和20%的分红税，公司的高管股东还有一些高新员工的个人所得税也比较高。

对于以上几个问题是部分现代服务业基本面临的问题，虽然营改增的目的就是降低企业税负，避免重复纳税，但是劳动力成本高的现代服务业来说是不具备优势的，因为现代服务业的很多人力成本是不能开专用发票的，因而现代服务业中的很多非生产型的企业不但没有降低税负，税负压力还有可能增加。

那么这样的服务业该怎么降低企业的税负压力呢？

1、从企业纳税人的身份进行税务筹划

企业可以选择不同的纳税人身份来降低企业的税负压力，小规模纳税人（服务业）的增值税是3%，这样直接降低企业的税负压力。

2、从企业内部的组织架构进行税务筹划

公司可以将企业的销售部分独立出去，成立单独的公司来承接公司的业务，就可以通过享受税收优惠政策或者计算限额的技术来降低企业的税负压力。

3、将公司地址注册到税收洼地享受税收优惠政策

因为对于服务行业是没有固定的场地要求，所以总部经济招商就很适合服务行业，不用实体入驻，只需要把注册地址落到有税收洼地的园区，在园区纳税，就能享受地方性税收优惠政策，对于企业的增值税和企业所得税有税收优惠政策，在不同的园区税收优惠政策略有不同，一般当地财政能给到地方留存的60%-85%，具体的比例根据企业的实际纳税情况而定，纳税越多返还比例越高，超级纳税大户可以一事一议

增值税：企业所缴纳的增值税在地方留存是50%，财政奖励是在地方留存的基础上返还60%-85%到企业。比如企业一年加纳的增值税是200万，地方留存100万，那么企业能得到60万-85万的财政奖励

企业所得税：企业所得税在地方留存是40%，财政奖励是在地方留存的基础上返还60%-85%到企业。比如企业一年加纳的企业所得税是100万，地方留存40万，那么企业能得到24万-34万的财政奖励

通过上诉的几种方式都可以很大程度上降低现代服务业的税负压力，企业只需要对税收进行合理的税务筹划，利用一些地方性税收优惠政策就能合理合法的降低税负，增加企业的利润，提高企业的市场竞争能力。

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