开了不征税发票,用不用填写申报表? 2024-08-06 10:19:34 二哥税税念公司是一家进出口代理企业,一般纳税人,2019年公司为一科研机构代理进口免税设备一台,设备货值人民币100万,代理手续费4万元。二哥税税念公司进口设备后向科研机构开具了100万的不征税货款发票,同时开具了4万元的经纪代理费发票,开票后收到104万的款项,二哥税税念公司收到货款后直接支付给国外供应商(注:这里不考虑对外支付的汇差,如由汇差有委托方也就是科研机构承担)。 账务处理1.开具发票借:应收账款-代收款项(货款)-科研机构 100万借:应收货款-科研机构 4万贷:主营业务收入-手续费收入 3.77万贷:应交税费-应交增值税-销项税额 0.23万贷:应付账款-代收款项(货款)-外商 100万2.收到科研机构款项借:银行存款 104万贷:应收账款-代收款项(货款)-科研机构 100万贷::应收货款-科研机构 4万3.支付国外供应商款项借:应付账款-代收款项(货款)-外商 100万贷:银行存款 100万注:应付账款在实际中都是双币挂账,这里不考虑汇差。 纳税申报但是对于不征税收入,我们是不需要进行申报的,哪怕你开了不征税收入的发票,也不需要申报。本案例中,二哥税税念公司开具了一张100万的不征税发票,同时开具了一张4万的增值税普通发票,那么在填写申报表时候,只需要申报填写4万的增值税普通发票即可。很多同学会纳闷,开了发票不申报,增值税申报表比对能通过吗?其实《增值税纳税申报比对管理操作规程(试行)》(税总发〔2017〕124号)在设置比对规则的时候已经把不征税的销售额排除在外了。具体比对规则就是,当期开具发票(不包含不征税发票)的金额、税额合计数应小于或者等于当期申报的销售额、税额合计数。所以开了不征税发票不申报也不用担心比对不通过的问题。 赞 (0) 相关推荐 材料成本差异如何做账? 材料的实际成本与计划成本两者之间的差额,称为材料成本差异,对于材料成本差异,应设置"材料成本差异"科目.生产成本科目核算,相应的账务处理怎么做? 材料成本差异分录 1.购入原材料时 ... 暂估入账的会计处理 一.暂估入账的会计处理 [案例]A公司与W材料供应商签订采购合同,合同约定总金额113万元,其中不含税金额100万元,税额13万元.假设当月W材料供应商如约交付货物,A公司验收该批材料后,相继投入了生 ... 建筑劳务公司老板注意了:个人开给你的发票也可以差额征税 引言 当前,在建筑劳务行业中,往往存在建筑劳务公司与班组长签订专业作业劳务分包合同,班组长在工程劳务所在地税务局代开发票给劳务公司,劳务公司是否能享受差额征收增值税问题一直困扰着不少地方税务局的执法干 ... 哪些情形可以开“不征税”发票?不征税发票可以作为税前扣除凭证吗? 一不征税发票是什么?不征税发票本身不是一个法定概念,主要是指在符合规定的情况下,针对未发生增值税应税行为的不征税项目,在税控系统2.0开票软件中开具的税率栏为"不征税"字样的增值税 ... 员工生日发的购物卡,为什么开的是不征税发票?能在税前扣除吗? 税务师 2021-09-13 "丽姐,员工生日发的购物卡,为什么开的是不征税发票?能在税前扣除吗? 这两个问题相信很多人都有疑惑,今天,我就给大家一文说清有关不征税发票的那些事儿~ 为什么开 ... 这张不征税发票,开得真的太奇葩,退不退? 后台有读者发来一张不征税发票,如下图: 看到这张发票,二哥的第一反应就是这根本不是不征税发票的开具范围,第二反应就是这张票是怎么开出来的? 财税2016 36号文附件2规定,不征收增值税项目如下 但是 ... 农村初夏街头:烧饼花开红艳艳,全草入药,不用播种和打药管理 农村街头,烧饼花开红艳艳,十分好看.(王子瑞 摄) 烧饼花在农村街头.墙角,热闹地开放,一簇簇,一丛丛. 烧饼花开,给初夏的村庄增添了一抹亮色. 豫北农村俗称的烧饼花,学名叫蜀葵,别名一丈红.大蜀季. ... 税务筹划方案:开500万的发票,没有进项应该怎么办?解决方法在这里 税务筹划方案:开500万的发票,没有进项应该怎么办?解决方法在这里! 我相信点进来观看小编这篇文章的都是企业进项方面存在着这样的问题的,想要解决进项就涉及到税务筹划和合理避税的问题,首先我们每个行业缺 ... 已经开了红字发票,为什么还要收回原发票? 作为会计,发票的开据和抵扣已经是常规的工作范围了,对于新手,在面临一些异常的发票处理的时候,常常彷徨失措.比如下面这位小伙伴遇到的情况: 异常发票处理中,经常有各种门道.例如,普通发票如果是当月发现了 ... 软皮绿豆饼,不发面不开酥不炒馅,不用烤箱,薄皮大馅,绵软香甜 软皮绿豆饼,不发面不开酥不炒馅,不用烤箱,薄皮大馅,绵软香甜 备注栏不全,一律退回!税局正式明确,2021年发票备注栏填写新标准! 发票备注栏注意了! 提醒:无论是纳税人自行开具,还是税务机关代开增值税专用发票,备注栏需填写的内容都有明确规定,若没按要求填写则属不合规发票不能作为抵扣凭证. 2021年发票备注栏填写指南 点击图片看 ...