股权转让需要交哪些税？绕过那些坑，小白也会算的清！

最近很多企业负责人咨询关于股权转让的问题，股权转让是很多企业都需要的，它是企业经营过程中一种非常常见的行为，股权转让的关键是需要缴税的，而且不只一种有好几种！下面关于股权转让过程中所涉及到的税种，我们为大家做一个详细介绍。还是不要等到税务部门找上门了再来处理。

股权转让涉及4种税，分别是企业所得税、个人所得税、增值税、和印花税。

一、企业所得税和个人所得税

股权转让需要缴纳企业所得税和个人所得税，具体缴纳哪一种？那就要先看持股主体是个人还是企业了。企业为主体的要缴纳企业所得税，同理个人为主体的就要交个人所得税。税率不变，企业所得税为25%，个人所得税20%

股权转让的企业所得税公式为：

应纳税额=（转让股权收入-取得该股权所发生的成本-转让过程中所支付的相关合理费用）*税率25%。注意，企业所得税，是由转让方企业缴纳的。

股权转让的个人所得税公式为：

应纳税额=（转让股权收入-取得该股权所发生的成本-转让过程中所支付的相关合理费用）*税率20%。注意，个人所得税，受让方要作为转让方来代扣的。

二、增值税

股权转让增值税的纳税主体是转让方。个人转让和个体户转让上市公司股权免征增值税。

持股主体，转让未上市公司的股权都不属于增值税征收范围。具体如下：

只有公司、合伙和个独企业作为持股主体转让上市公司的股权时，才需要按转让金融商品计转让增值税。税率不变，一般人纳税税率为6%，小规模为3%：

应纳税额=（股权转让收入-股权购买成本-转让过程中所支付的相关合理费用）/（1+6%）再*6%

三、印花税

股权转让要签股权转让合同或者协议，而法规规定交易合同必须要贴花缴纳印花税，印花税纳税人为立据人（转让人）和受让人双方，要注意的是双方都需要收。税率是5/10000。

股权转让的印花税公式为：

应纳税额=股权转让合同所载金额*税率5/10000

关于印花税的双方缴税很多企业总是计算错误，以至于遭到税务部门稽查，下面通过案例做一个详细介绍：

案例分析：甲公司为有限公司，成立于2008年，原有自然人股东A、B两个人，出资额分别为100万元、150万元，2017年8月20日分别与C自然人签订股权转让协议，采取平价转让，约定A将其中的50万元转让给C,B将全部150万元转让给C，则A、B、C三人分别应纳印花税为：

A: 50×5＝250元;

B: 150×5＝750元;

C: （50+150）×5＝1000元。

由此可见，股权转让几乎是企业都会遇到的问题，难点在于对税务知识，企业法和税法基础知识的了解。其实只要按照税收相关规定，缴纳合理税款即可。但实际情况中，由于投资者或企业对复杂难懂的税务问题把握不够精准，常常多承担了不应有的税款支出，甚至埋下了不必要的税务处罚风险。所以出于对成本和风险的考虑，京税宝在这里建议老板们事先做好税收筹划，节税的同时，也减少不必要的涉税风险。如果大家还有问题，可以咨询或私信留言。