乱账处理攻略 2024-08-07 02:13:37 什么是乱账?乱账有什么风险?(一)对于公司内部的风险内部管理者不清楚公司有多少货币资金,对外还有多少款项没有回款,对于欠债多少没有付。(二)对于公司外部的风险公司提供给外部的税务机关、银行、融资机构需要财务报表和经营信息,乱账已成定局,还有一些潜在的涉税风险。整理乱账前期一、收集整理财务资料首先整理公司旧的会计凭证、会计账本、财务报表以及相关的财务资料,例如银行流水单据、仓库入库与出库单据、生产领料单据、销售送货单据、合同、各种报表等。 二、盘点核算资产盘点公司全部资产与负债。乱账是因为资产管理混乱、产权不清理、所以清资产产权是重中之重。清产核资是首先应确定一个统一的时间点,最好选取某月1日。 乱账处理有方法(一)盘点货币资产会计与出纳一同盘点库存现金金额,并与账上进行核对,如发现不一致,应查明原因,并进行账务调节处理。清查之后填写“现金盘点报告表”作为原始凭证调节现金日记账的账面记录。(二)核对银行存款核对开户银行存款的核心:以开户银行对账单的余额为准,与账上金额核对。如发现不一致,查明原因,经批准进行账务调整处理。盘盈盘亏账务处理:(三)盘点仓库存货组织财务与仓库人员对公司所有存货进行大盘点,将盘点的存货数据与存货明细账进行核对。确保每个存货的账实相符,若存在不符的,要查明原因,并进行调整成账实一致。例如:账上电脑记载10台,每台5000元;而经盘点只有9台,每台5000元,查明原因。经查乃是毁坏,则补记分录如下。借:利润分配——未分配利润 5000贷:库存商品 5000(四)盘点公司固定资产组织财务与设备管理人员一同对公司固定资产进行盘点核账,一方面核对账上是否与实际固定资产一致,一方面建立固定资产小卡片,并张贴在固定资产显眼处,以便下次核查。逐一对固定资产等各项财产物资进项盘点,并填制盘存单,与账面余额核对,确定盘亏盘盈数。填制实存于账存的对比表,作为调整账面的凭证。固定资产要找发票、找合同,尽量确认到原值。没有发票,计提折旧就不得在税前扣除,在所得税汇算清缴时作纳税调整。(五)与客户核对应收账款主要核对销售合同、报价单、送货单等单据。如果不一致,应编制“往来款项清查表”说明情况,注明相符不相符的款项,将应收账款进行调整保持与客户一致。对于不相符的款项按照有争议、未达账项、无法收回进行分类,针对具体问题采取相应的措施。例如:总不能账上说甲公司欠您10万元,实际上人家说不欠了;账上记着欠乙公司20万元,实际上乙公司拿来欠条,一看是30万元,那就麻烦了。关于债权债务,需要联系对方,确认金额。若金额不符,则需要找到老板或者相关人员,查明原因,据实调整。(六)与供应商核对应付账款主要核对核对合同、入库单等单据。如发现不一致,要查明原因,应编制“往来款项清查表”说明情况,注明相符不相符的款项,进行账务处理。对于不相符的款项按照有争议、未达账项、无法收回进行分类,针对具体问题采取相应的措施。例如“账上欠乙公司20万元,实际上30万元”的情形,经向业务员查询,得知乙公司又发货给本公司10万元尚未入账,则须继续查看此10万元存货。若经查无误,补记分录如下:借:原材料 10万贷:应付账款 10万(七)检查纳税申报情况查阅国税纳税申报系统报税情况,熟识各系统的情况,核对账上相关涉税数据是否与纳税申报系统的数据一致,如不一致,应查明原因,并进行调整。查阅国税纳税申报报税情况,核对账上相关涉税数据是否与国税网上纳税申报数据一致,如不一致,应查明原因,并进行调整。(八)明确实收资本股东权利、义务,不可轻视。现在可以查公司股东股权情况的地方很多,例如:天眼查、企查查、全国工商信息公示系统。1、如果公司经过股权变更,则关注实收资本明细科目(即股东权属)是否变更。2、将实收资本账面余额与公司章程约定相核对,并与老板、股东确认。 建账或账务处理以上单据准备好后,对于原来无账的,可以准备建账,对于原来有账的,要根据实际情况进行账务处理。总之,乱账的整理,是需要按以上方面逐个整理,理顺,每个方面都不能乱,理顺之后,还有一个最重要的工作,就是将财务工作制度化与流程化。建立会计核算制度制度化就是要把财务的每项工作用制度的形式来固化操作,包括财务管理制度与财务核算制度。流程是财务的每项工作应该要先做什么,后做什么,要用流程来规定清楚。这样,以后公司的财务在制度与流程的保证下,整个财务工作才会顺利的运行,并朝越来越好的方向发展。温馨提醒1.定期组织查账、对账2.财务人员自身专业技能不断的提高3.企业应保持财务人员的稳定性,做好前后财务人员交接手续 赞 (0) 相关推荐 银行账一进一退可以不做账吗?会计讲究真实性,所有行为都要登记 企业的财务处理讲究的是严谨.真实,不管这件事为什么发生,只要是企业的经济行为,就需要如实的反应在企业的账务上. 银行账一进一退可以不做账吗? 银行账一进一退同样需要做账.企业由于各种原因,可能会导致一 ... 我的固定资产审计策略(实务总结) 固定资产管理中存在的主要问题 (一)资产不实家底不清 一是财务人员业务素质较低账务处理不规范,在固定资产增加.使用.处置.盘盈盘亏时不及时做账务处理,或者仅登记资产资金账不登记数量实物账.卡,或者不对 ... 【全新升级】绑卡更便利!免费动账提醒攻略拍了拍你 【全新升级】绑卡更便利!免费动账提醒攻略拍了拍你 不能等的荒野乱斗Glog攻略,登顶高手的秘诀原来如此简单 不能等的荒野乱斗Glog攻略,登顶高手的秘诀原来如此简单 收房验房最全攻略:这些表不要乱签字 从去年年底开始,大内江楼市发生了好几起"群体事件",连续好多天都聚集在售楼部,干一件事--收房! 在很多买期房的盆友们心里,收房是一件大事,绝对是要先来一个先净身沐浴再拜一拜才能进 ... 绣球乱剪无花看,快看这篇修剪攻略,让你的绣球花开成海 今年的冬天,寒潮来得格外猛烈,据说北方和江浙沪的60个气象站,已经打破了历史低温记录,经过寒潮你们的植物们还好吗?有没有发现绣球原本绿油油的叶片已经掉光了? 千万不要以为叶片发红.发黄.甚至软绵绵就是 ... 《穿越寻宝记》攻略第35关:《黄巾之乱》攻略!BUG已修复 沐沐带你发现好游戏! <穿越寻宝记>更多攻略: <穿越寻宝记>1-30关通关攻略 <穿越寻宝记>第31关:<灵探仁杰>寻宝攻略 <穿越寻宝记> ... 《穿越寻宝记》攻略第:《黄巾之乱》先行版攻略! 沐沐带你发现好游戏! <穿越寻宝记>更多攻略: <穿越寻宝记>1-30关通关攻略 <穿越寻宝记>第31关:<灵探仁杰>寻宝攻略 <穿越寻宝记> ... 电话骚扰!不作为!乱收费!头疼糟心物业?独家攻略奉上! 撰稿&视觉//甜梅 近日,有网友向我们爆料:苏州园区白塘小区的换物业事情闹得轰轰烈烈,现在双方正在激烈的博弈! 业委会更是天天被物业监视,苦不堪言! 后经过网友推荐,房观跟小区的业主进行了沟通 ... 超长待机的“三伏天”来了,三伏贴可别乱贴,最全攻略赶紧收藏 告诉大家一个滚烫的消息 一年中气温最高又潮湿.闷热的 三伏天 来咯 一年中最热的"三伏天"已浓情上线 那 三伏天到底是啥 伏 前 2021年07月01日-10日 头 伏 2021年 ... 内账会计还是外账会计好?内外账超全攻略 身为会计,想必大家都听过这样的说法"身为会计,不懂内外账的区别,迟早会被老板辞退":所以做会计可以不做内账,但是一定要懂内账. 首先要知道内账和外账的区别: 内账是外账+未开具(取 ...