基础数据表-总投资
参照图1，做出下面的总投资的表格
图1
总投资的内容会影响到三张财务报表（利润表、现金流量表和资产负债表），以及计算投资回报的自由现金流。
总投资里面区分了固定资产、无形资产、可抵扣增值税和流动资金4个内容。
固定资产就是各种的实物资产，无形资产除了土地使用权以外，还包括了专利、商标、特许权等内容。
图1中的缩进（紫色框标注的位置），不是用空格，而是用的图2“开始”标签中“对齐方式”里面的缩进功能（蓝色框标注）。后面模型里面的缩进都是采用这种方法，不是空格。
图2
固定资产和无形资产按照不同的资产类别和折旧（或摊销）年限归类汇总出来。
关于折旧和摊销的介绍，网上有很多详细的讨论。简单来说，这些资产都是项目初期一次性的成本，可这些资产却是在整个生产经营年限中都在使用，所以就要把它的成本分摊到每年的生产成本中去，对于这种做法，固定资产叫折旧，无形资产叫摊销。至于分摊到多少年合适，税法有明确的规定：
房屋、建筑物，为20年
飞机、火车、轮船、机器、机械和其他生产设备，为10年
与生产经营活动有关的器具、工具、家具等，为5年
飞机、火车、轮船以外的运输工具，为4年
电子设备，为3年。
无形资产，根据其使用年限确定
可抵扣设备增值税，对于不懂财务的人来说可能比较陌生。但是，现在随着增值税的改革，增值税对大家来说不再是那么遥远了。大家买手机的发票有印象吧？发票上有一栏，是不是有增值税？同样，企业采购设备的价款里面，也是有增值税的，在这里要填的就是这个金额。这个金额，在企业投产以后，从应交的增值税里面抵扣出来。具体的计算，会在模型的公式中详细说明。注意，上面固定资产一项里设备款的金额要填不含增值税的金额，不要填重复了。
流动资金：这是指工程完工投产以后，需要资金来采购原料、辅料，支付工资等生产经营活动需要的周转资金。有的可研报告中会提到铺底流动资金就是这个意思。
投资进度（图1 红色方框）的两列对照运营年份的两个0年，这里的数字需要根据资金的使用时间来填写。项目建设投资不是一次性全部支付出去的，通常都是根据项目进度分批支付。
以本项目的建设期来说，
土建项目的款项在第一年支付比例会多一些，第二年基本上土建完工，就开始设备安装，所以第二年的土建款项支付比例就少。
第一年设备开始下订单，可能只是付个定金，所以第一年设备的款项支付就少，第二年支付的设备款就会多一些，某些设备工程款，在建设完工投产以后，还会有一定比例的尾款会在设备、工程交付使用一段时间以后才会支付，所以第三年还有一些设备款的支付。但是，我们这里是没有考虑第三年支付设备款的。理由是国内可研报告没有这么考虑，都是假设建设期内所有投资分批完成，所以，为了跟通用的可研报告一致，这里不考虑第三年的设备款支付。
其他办公家具，运输工具等款项可以考虑分散在2年建设期内支付
办理土地的费用，是项目开工前都基本上办理完成的，多数情况下，土地的款项在第一年就支付完成了。
其他无形资产的款项则根据可能产生的无形资产的情况分批支付。
流动资金一般是开始投产前才用到，因此在这里是第二年才会产生。
总投资的各部分就介绍完了，你可能还是一头雾水，这个表的数据从何而来？还记得在开始写模型之前有个信息收集的过程吧？就是从那里来的啊。
杂货铺
不知道这部分应该叫什么名字了，总之，我认为跟本章节有关的一些杂七杂八的信息和经验，都会啰嗦在杂货铺里了。
1.可研报告的投资估算表
下面这个表是一个比较简单的可研报告中的投资估算表，在百度文库中搜索可研报告投资估算表，会看到各种复杂或详细的表格。如果你手里有类似的数据，完全可以按照我们上面的方法，把这些数据汇总成4大类，填到模型的数据中去就可以了。
但是，在实际工作中，我们不是经济预算人员，做不出这种详细的投资估算表，手里也没有这详细的估算表，该怎么办呢，这就需要靠经验来估算了。
一个行业做久了，对项目的投资需要多少资金是有概念的，而土建、设备在总投资中占的大体比例也都心中有数，完全可以做出一个大体的匡算。
2.关于可抵扣增值税举例
下面这张图片，是我从百度上搜来的。发票上金额一列的91282.05是需要填到模型中固定资产下面的机器设备和安装工程一栏中，而税款一列的15517.95则填到可抵扣增值税一栏中的。
当然，在我们做可研分析的时候，是不可能拿到这种设备发票的。那怎么办呢？预估啊，其实我们整个模型都是预估的啊。假设我们预估的设备款是100万，那么增值税就是17万（17%的税率）。
EXCEL公式分割线
1. SUM公式
19行，24行和28行中的小计和总投资合计用到了SUM公式，SUM是英文加的意思。
以单元格C19为例，它的公式是：=SUM(C13：C18)。这是对连续单元格的求和。括号里面的C13和C18之间的冒号表示是从C13到C18。
单元格C28的公式是：=SUM(C19,C24,C26:C27)。 C19和C24 根其他要加的数字不是连续的单元格，就用逗号分隔。
2.说明：投资进度的第二年（F列），采用的公式计算是用1减去第一年的投资比例。所以，当填写了第一年的投资比例后，第二年的比例就会自动出来了。