全国的地方税收优惠政策介绍以及案例分析

税收优惠政策是指税法对某些纳税人和征税对象给予鼓励和照顾的一种特殊规定。比如，湖北、上海、重庆园区（133）按照其缴纳税款的一定比例给予返还，一些企业类型(1024)可以进行核定征收，从而减轻其(3652向老师）税收负担。税收优惠政策是国家利用税收调节经济的具体手段，国家通过税收优惠政策、可以扶持某些特殊地区、产业、企业和产品的发展，促进产业结构的调整和社会经济的协调发展。

税收优惠的概念

税收优惠是国家利用税收杠杆对经济运行进行调控的一种手段，它是主权国家为实现一定的社会政治或经济目的，通过制定倾斜性的税收法律、法规、政策来豁免或减少经济行为或经济成果的税收负担的行为。税收优惠政策体现的是作为主体的国家与社会集团、社会成员之间的一种特定的收入分配关系，它是国家财政收入的主要形式和调节经济的重要杠杆。

税收优惠的具体政策

国内某些地区（税收洼地）为了发展当地经济，会通过税收优惠政策来吸引创业者。

1、税收扶持返还最高90%，减轻企业税负

税收优惠是吸引创业者注册公司的第一大因。入驻园区的企业，可享受按每月的税收返还：企业交纳的增值税、企业所得税、可享受地方留存部分70%-90%的当地政府税收返还奖励政策

举个例子A企业2018年缴纳增值税（营改增企业）5000万元，缴纳企业所得税2000万元，个人所得税500万元。增值税地留50%，企业所得税地留40%，在此基础上，企业的增值税、企业所得税和个人所得税均可以享受90%的当地政府税收返还资金扶持。

计算方式：企业应交税金=增值税5000+企业所得税2000=7000万企业返还资金=（5000*50%+2000*40%）*90%=2970（万元）即：入驻我们园区的A企业，可以减少纳税额2970万元。

2、个人独资企业享受所得税核定征收，（小规模纳税人/一般纳税人）都享受核定，核定的利率个税2%。

3、总部经济招商模式，不需要企业实体搬迁到开发区办公就可以享受到这样的税收政策。一站式服务，园区区办理企业的一切事宜都交给我们处理，法人可以无需到场。

案例解析：企业是如何通过税务筹划减少纳税的？

案例一：借壳转税，通过我们园区的隐形公司间接降低税收这种转税方法适用面比较广，北京某广告公司A，在园区成立新的独立核算公司B，用B给A开票，冲抵A的增值税，做高A的成本以降低所得税。等于把A应在北京缴的税，转移到B，在园区缴税。在业务发生的过程中B是隐形的，完全不影响A和客户签合同、投标、开票。

案例二：将新业务选址在我们园区，直接享受税收优惠所有公司适用，即直接在园区注册成立独立核算公司，适合新公司、公司新业务版块、老业务板块剥离等情况，依法纳税，按照纳税额度扶持。

案例三：在我们园区成立结算公司，将分公司利润归属到税收优惠区某鲜花实体店联锁机构，在开发区成立一家商贸公司A，再用A分别在上海、湖北、重庆等地开分公司，用分公司在当地开店，结算归属到母公司A，用A开票，这样全国实体店的税收都在园区结算。集团类的公司，直接在园区成立一个结算公司，把当地或者全国业务利润归属到开发区结算。

案例四：在我们园区成立分公司，统一开取各地业务的发票山东XX劳务公司A，在开发区成立“山东XX劳务公司（上海分公司）”B，全国各地业务用B开票，税收转移到园区。这样同时也保证了B与A的关联性（分公司与母公司）。

案例五：进行股权激励时，将有限合伙企业设在开发区企业被激励人在开发区成立有限合伙，分红或者退出时个人所得税按照GP税率执行5%—35%；LP税率执行20%，同时享受园区退税。

企业发展离不开税收基本筹划，古代有抱负的统治者都会十分关心税收，税收是一个国家发展的重要收入来源，明智的企业家都会将税务筹划列入规划。

友情提示：若本文没有解决您的问题，请关注“税点资讯”为企业做适合本企业的税务筹划方案。