《小颖言税：全税种思维导图》网络版

【写在前面】

首先，衷心感谢各位朋友对拙作《小颖言税：全税种思维导图》一书的关爱和支持。

其次，为了满足大家阅读电子版的需求，笔者整理了《小颖言税：全税种思维导图》一书的初稿，虽然正式出版时在初稿基础上进行了大量的优化、补充和完善，但该电子版仍然不失为一个小宝藏，可以供大家以电子形式进行浏览、查找和学习。

第三，为保障已购纸质图书读者的权益，电子版内容与纸质版相比，不是完整发布。但后续对图书的优化和完善，包括与最新政策保持同步、提供更丰富的案例、增加行业专题导图等相关更新会发布于此。

最后，推荐大家从京东或当当购买正版图书！祝愿朋友们都能学税、知税、用税，成为财税领域的行家里手！

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小颖言税：全税种思维导图

作者：严颖

京东

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第一编  增值税

一、增值税纳税义务人和征税范围

二、一般纳税人登记和转登记

三、税率与征收率

（一）增值税税率

（二）税率发展沿革

（三）增值税征收率（2021年8月4日更新）new!!!

一文理清增值税税率税目、征收率、预征率；

四、与销售相关

（一）销售额与销项税额

（二）增值税纳税义务发生时间

（三）不得开具增值税专用发票的情形

五、与购进相关

（一）进项税额；不得抵扣的进项税额思维导图（6月24日更新）

（二）加计抵减（8月10日更新）new!!!

（三）留抵退税

六、应纳税额

（一）应纳税额计算

（二）差额征税

（三）预征率和预缴税款

七、税收减免

（一）增值税起征点

（二）增值税免税优惠总结；捐赠专题思维导图（20210627）

（三）即征即退

（四）先征后退

（五）扣减增值税

八、纳税申报等征税事项

（一）纳税地点、纳税期限及其他

（二）纳税申报表 （2021年7月14日更新）

九、进出口税收   本章见纸质图书

（一）进口环节增值税

（二）出口和跨境业务增值税

（三）离境退税

十、应交税费相关会计处理；在税金及附加核算的税费有哪些？（20210618）

十一、专题导图

（一）资管产品

（二）疫情防控税收优惠学习手册

（三）建筑业增值税预缴

（四）小微优惠速记表

（五）最新小微（含个人）全税种优惠一览表

（六）建筑企业风险

第二编   消费税

一、纳税义务人和征税范围   见纸质图书

二、消费税税目税率

三、纳税环节    见纸质图书

四、应纳税额    见纸质图书

五、计税依据

六、已纳消费税的扣除

七、税收优惠    见纸质图书

八、出口退税    见纸质图书

九、纳税义务发生时间

十、纳税期限    见纸质图书

十一、纳税申报表（2021年7月14日更新）

十二、纳税地点    见纸质图书

第三编  企业所得税

一、纳税人、纳税义务，税率

二、应纳税所得额

（一）概述

（二）收入；企业所得税不征税收入、免税收入和非营利组织（20210615）

（三）税前扣除；准予税前扣除的准备金支出有哪些？（20210619）；捐赠专题（20210627）

（四）资产的税务处理

三、应纳税额

四、税收优惠；小微企业和个体工商户所得税优惠新政思维导图

五、源泉扣缴

六、特别纳税调整

七、征收管理

八、纳税申报表

九、专题导图

(一）房地产

1. 房地产领域税收优惠
2. 房地产企业须关注的10项涉税风险点
3. 房地产预售环节税务处理：增值税及附加税费
4. 房地产预售环节的企业所得税处理

（二）农业税收优惠

（三）固定资产加速折旧

（四）研发费加计扣除

（五）疫情防控税收优惠；延续实施应对疫情部分税费优惠政策；

（六）抗疫捐赠

（七）弥补亏损

（八）资产、股权划转（20210526）

（九）房地产风险（20210609更新）、房地产预售环节税务处理：增值税及附加税费（20210726更新）

（十）重组改制有关契税、土地增值税、印花税思维导图（20210617更新）

第四编  个人所得税

一、 个人所得税纳税人和纳税义务

二、个人所得税税目、预扣率、税率

（一）工资、薪金所得

（二）稿酬所得

（三）劳务报酬所得

（四）特许权使用费所得

（五）经营所得

（六）利息、股息、红利所得

（七）财产租赁所得；个人出租房屋要交哪些税

（八）财产转让所得；商铺、住房等财产转让个人所得税处理；个人转让住房买卖双方要交哪些税？（20210618）   导图+案例解析：个人收购股权后将原盈余积累转增股本个人所得税问题（20210718）

（九）偶然所得

三、个人所得税税收优惠；小微企业和个体工商户所得税优惠新政

四、个人所得税应纳税所得额的计算

（一）  专项扣除

（二）  专项附加扣除

（三）  其他扣除

（四）  核定征收

五、公益捐赠扣除

六、境外税额抵免

七、特别纳税调整

八、纳税申报

（一）全员全额扣缴申报

（二）个人自行申报

（三）综合所得年度汇算

（四）个人所得税纳税申报表

九、征收管理

第五编  其他税费及综合

一、车船税

二、环境保护税

三、船舶吨税  见纸质图书

四、烟叶税

五、车辆购置税

六、耕地占用税

七、资源税

八、契税

（一）条例及细则

（二）契税法及最新执行口径 （20210803更新）new！！！

九、城市维护建设税

（一）条例及细则

（二）城市维护建设税法

十、印花税

（一）条例及细则

（二）印花税法  （20210612更新）

十一、土地增值税；土地增值税法（征求意见稿）

企业改制重组有关土地增值税思维导图（20210616更新）

十二、房产税；房产税的纳税义务发生时间（20210618）

十三、城镇土地使用税

十四、关税  见纸质图书

十五、教育费附加  见纸质图书

十六、地方教育附加  见纸质图书

十七、残疾人就业保障金

十八、文化事业建设费

十九、纳税申报表 （2021年7月14日更新）

二十、专题导图

（一）含导图：非税收入文件汇集（20210705）

（二）社保：社保相关文件及解读汇集

（三）物流业

（四）端午节送粽子（20210613）

（五）一图读懂关联方借款要交哪些税

（六）增值税与企业所得税收入差异思维导图（2021年8月2日更新）new!!!

（七）与军队、军人有关的税费优惠（2021年8月1日更新）new!!!

本文导图主要政策依据：税收基本法律法规及释义

《小颖言税：全税种思维导图》书评实录

提醒：本文绝大部分内容为纸质图书的初稿，并非最新版。购买正版图书，结合本文中的更新（标注色块或日期）阅读效果最佳！