除夕之夜,发放微信红包,注意9个税务问题和风险! 2024-04-18 09:00:29 问题一答复:个人之间派发的现金网络红包,不属于个人所得税法规定的应税所得,不征收个人所得税。参考:《国家税务总局关于加强网络红包个人所得税征收管理的通知》(税总函〔2015〕409号)问题二除夕之夜,企业发放职工的微信红包是否存在个人所得税?答复:企业给员工发微信红包按“工资、薪金所得”所得缴纳个税,由企业代扣代缴。参考:《中华人民共和国个人所得税法实施条例》第六条、第八条相关规定,工资、薪金所得,是指个人因任职或者受雇而取得的工资、薪金、奖金、年终加薪、劳动分红、津贴、补贴以及与任职或者受雇有关的其他所得。个人所得的形式,包括现金、实物、有价证券和其他形式的经济利益。问题三除夕之夜,企业发放非职工的微信红包是否存在个人所得税?答复:企业派发给社会上个人的中奖性质的红包按“偶然所得”代扣个税,派发红包的企业履行代扣代缴个税义务。参考:《国家税务总局关于加强网络红包个人所得税征收管理的通知》(税总函〔2015〕409号)问题四除夕之夜,企业发放客户的微信红包是否需要取得发票入账?答复:不属于增值税应税范围,不需要取得发票,需要取得微信转账记录以及内部自制凭证等入账。参考:《企业所得税税前扣除凭证管理办法》(国家税务总局公告2018年第28号公告)问题五除夕之夜,企业随机发放的微信红包用于促销,如何账务处理?答复:转入微信余额时:借:其他货币资金贷:银行存款促销时:借:销售费用-宣传费贷:其他货币资金应交税费-个税参考:《关于个人取得有关收入适用个人所得税应税所得项目的公告》(财政部 税务总局公告2019年第74号)第三条规定,企业在业务宣传、广告等活动中,随机向本单位以外的个人赠送礼品(包括网络红包),以及企业在年会、座谈会、庆典以及其他活动中向本单位以外的个人赠送礼品,按照“偶然所得”项目计算缴纳个人所得税,但企业赠送的具有价格折扣或折让性质的消费券、代金券、抵用券、优惠券等礼品除外。问题六除夕之夜,发放的微信红包是否属于非现金方式?答复:采用非现金方式支付的付款凭证是一个相对宽泛的概念,既包括银行等金融机构的各类支付凭证,也包括支付宝、微信支付等第三方支付账单或支付凭证等。问题七除夕之夜,个人因购买企业商品或服务达到一定额度而取得企业返还的现金网络红包,是否存在个税?答复:对个人取得企业派发的且用于购买该企业商品(产品)或服务才能使用的非现金网络红包,包括各种消费券、代金券、抵用券、优惠券等,以及个人因购买该企业商品或服务达到一定额度而取得企业返还的现金网络红包,属于企业销售商品(产品)或提供服务的价格折扣、折让,不征收个人所得税。参考:《财政部 国家税务总局关于企业促销展业赠送礼品有关个人所得税问题的通知》(财税〔2011〕50号)第一条规定,企业在销售商品(产品)和提供服务过程中向个人赠送礼品,属于下列情形之一的,不征收个人所得税:2.企业在向个人销售商品(产品)和提供服务的同时给予赠品,如通信企业对个人购买手机赠话费、入网费,或者购话费赠手机等。问题八除夕之夜,企业发放职工的微信红包当做福利如何入账?答复:转入微信余额时:借:其他货币资金贷:银行存款促销时:借:应付职工薪酬-福利费贷:其他货币资金应交税费-个税问题九除夕之夜,企业发放非职工的微信红包1000元,需要代扣多少个税?答复:1、一般来讲,企业向本单位以外的个人发放的网络红包的个人所得税不会让纳税人承担,因此,代扣“偶然所得”时还应当换算为税前所得。应代扣个人所得税=1000÷(1-20%)×20%=250元2、若是1000元红包是税前的应代扣个人所得税=1000×20%=200元 来源:税来税往 赞 (0) 相关推荐 微信红包的税务处理与账务处理 进来了解 听说收微信红包也要被征税啦!那么关于微信红包的税务处理与账务处理你需要了解一下. 首先来看一下关于微信红包的税务处理: 微信红包无疑是一个新事物,抢到红包的人总是高兴的,高兴之余,考虑过自己的纳税义务 ... 未被代扣代缴个人所得税还要申报吗? 根据<个人所得税法>第十三条: " 纳税人取得应税所得没有扣缴义务人的,应当在取得所得的次月十五日内向税务机关报送纳税申报表,并缴纳税款. 纳税人取得应税所得,扣缴义务人未扣缴税 ... 因房产开发商延期交房支付给业主的违约金,是否需代扣代缴个人所得税? 一.安徽局认为,因房地产开发公司原因造成延期交房支付给业主的违约金,按偶然所得,由扣缴义务人代扣代缴.https://12366.chinatax.gov.cn/nszx/onlinemessage/ ... 企业在营销活动中赠与礼品、券、红包等的个人所得税涉税问题及应对策略 (转载) 现在企业竞争激烈,为了抢占市场.提升利润等各种目的,会开展形式多样的促销活动,这些活动中企业会赠与对方一些小礼品.消费券等情况,部分赠送行为会触及个人所得税的应纳税所得的相关规定,根据<中华人民 ... 【聚焦】跨年夜微信红包收发总数达23.1亿 超除夕2倍(你抢了多少?) 元旦快乐 导读:今日微信公布了跨年夜微信红包的相关数据.跨年夜微信红包的峰值出现在00:05,这一分钟里有240万个红包被发出,620万个红包被拆开.2015年的跨年夜QQ.微信.微博红包乱飞,你抢到 ... 如何用微信红包封面一夜引流30000人? 大家好,我是引流魔法师-裂变哥. 有需求的地方,引流总是非常简单! 今天为大家带来,微信红包封面,一夜引流3万人的引流干货. 我的粉丝属性,我也经常看,大部分属于宝妈,创业者,寻找副业赚钱的,我也清楚 ... 帮你“抢”钱!OPPO公开“抢红包”专利,这一次可不止微信红包 说到红包这件事,相信每个朋友都有一定的发言权,不过以前我们说的红包都是逢年过节包红包,而如今的红包更多是指包括微信在内的各种社交工具所提供的红包功能,"发红包"这件事也不再局限于节 ... 微信红包还能“捡漏”?1分钟教你红包隐藏玩法,好友猝不及防! 如何在群中查看红包交易: 首先打开手机微信,找到自己想要抢红包的微信群,点击进入. 进入微信群之后,点击右上角的三个点,然后向下划,可以看到"查找聊天记录"这个选项,点击进去. 这 ... 微信红包和转账区别原来这么大,转告家人,以后别再用错了! 无阻科技关注2021-04-20 15:01现在线上支付十分普及,无论是吃饭付账还是到期还钱,一个红包或者转账即可完美解决.红包和转账功能经常被使用,但是红包和转账之间的区别却很少有人知道.微信红包和 ... 教老年人,了解微信红包和微信转账的区别?知道后就不会用错了! 教老年人,了解微信红包和微信转账的区别?知道后就不会用错了! 微信下的人性:你对待“微信红包”的态度,暴露了你的格局和层次 微信下的人性:你对待“微信红包”的态度,暴露了你的格局和层次 朋友,520微信红包可别乱发哦 今天是5月20日,一大早就见微信朋友圈有人秀恩爱,展示收到爱人发来520红包的微信截图.能够如此公开"撒狗粮"的,大体应该都是亲密爱人.恩爱夫妻. 不过,恐怕不能排除今天也有某些人 ... 熙语说· 7月6日-教你0.01元发微信红包,低成本增粉 今天跟大家分享一个发红包的小技巧,当买家支付以后就给粉丝发一个小红包 肿么实现的呢? 来来来,宝宝教你: 通过微信官方支付可以实现支付1元钱返现微信红包的功能,微信红包可以最低是0.01元最高是200 ...