采购退货管理制度

制度名称	退货管理制度				受控状态
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第1条 目的。 明确退货条件、退货手续、货物出库、退货回收等规定，及时收回退货款项。 第2条 退货条件。 验收人员应该严格按照企业的验收标准进行验收，不符合企业验收标准的货物视为不合格货物。不合格货物应办理退货。 1．对于数量上的短缺，采购员应该与供应商联系，要求供应商予以补足，或价款上予以扣减。 2．对于质量上的问题，采购员应该首先通知使用部门不能使用该批货物，然后与使用部门、质量管理部门、相关管理部门联系，决定是退货还是要求供应商给予适当的折扣。 3．经采购部经理审阅、财务总监审核、总裁审批后与供应商联系退货事宜。 第3条 退货手续。 检验人员应在检验不合格的货物上贴“不合格”标签，并在“货物检收报告”上注明不合格的原因，经负责人审核后转给采购部门处理，同时通知请购单位。 第4条 货物出库。 当决定退货时，采购员编制退货通知单，并授权运输部门将货物退回，同时，将退货通知单副本寄给供应商。运输部门应于货物退回后，通知采购部和财务部。 第5条 退货款项回收。 1．采购员在货物退回后编制借项凭单，其内容包括退货的数量、价格、日期、供应商名称以及贷款金额等。 2．采购部经理审批借项凭单后，交财务部相关人员审核，由财务总监或总裁按权限审批。 3．财务部应根据借项凭单调整应付账款或办理退货货款的回收手续。 第6条 折扣事宜。 1．采购员因对购货质量不满意而向供应商提出的折扣，需要同供应商谈判来最终确定。 2．折扣金额必须由财务部审核，财务总监审核后交总裁批准。 3．折扣金额审批后，采购部应编制借项凭单。 4．财务部门根据借项凭证来调整应付账款。
编制日期			审核日期		批准日期
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