2021年,服务行业利润虚高,企业该如何减税降费?
在过去的2020年,新冠病毒的突然袭击,导致很多企业都市场上生存不下去,需要面临的问题太多了,但是都同样要面临一个问题就是纳税。只有公司有利润就要纳税,如果公司接连亏损那肯定就是只有倒闭了,没有资金的支持没有公司可以存活下去的,所以企业该如何合理的税务筹划来为企业减税降费。
就比如服务行业都会遇到一个问题,就是很多成本票都是无法取得的就会导致企业的利润虚高,自然而然企业的税负压力就大了。本来企业就是利润虚高再按照25%来缴纳企业所得税,这样企业的利润就会更少,企业也更难运营下去。那么服务行业的利润虚高,该如何去解决呢?其实目前很多服务类企业都会选择核定征收,能合理合法的降低企业的税负压力。
下面我们来说一说核定征收是具体是什么?
核定征收是一种强制性的征税手段,就是针对一些企业账目账本不健全,没有专业的财务团队,相关税务机关对其采取的一种强制性的征收手段,直接核定行业利润率,一般服务行业额利润率为10%,再按照五级累进制来计算个人所得税,就不再缴纳高额的企业所得税和分红税了,直接将25%的转换成为0.5%-2.1%,综合税率3%。
现目前增值税还是暂定1%。但是核定征收名义上是一种惩罚性质的征税手段,并不是所有企业都可以申请的,那么在一些有税收优惠政策的园区,当地政府为了招商引资,吸引企业纳税入驻,增加当地的税收。
下面举个例子
某服务公司,正常情况下企业有一百万的利润,又缺少成本,那这100万需要缴纳的企业所得税就是25万,剩下的75万如果要体现还需要缴纳20%的分红税,这样的话100万有40%的利润没有了,可谓是相当的高。那么这100万就可以在园区成立一家与主体相关的个人独资企业,以业务分包的形式在园区纳税
增值税:100万/1.01*1%=0.99万(疫情期间增值税减按1%征收)
附加税:0.99万*6%=0.059万(小规模附加税减半征收)
个人经营所得税:100万*10%*10%-1500=0.85万(核定应税所得率为10%,再按照五级累进制进行计算纳税)
总纳税额为3.43万元,相比40万,节税高达90%,能降低企业的税负压力,这样也能增加企业的市场竞争力,解决成本欠缺,利润虚高的问题,合理合法的为企业减税降费。
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