Power BI财务报表分析：报表构造篇 / 开普饭

PowerBI财务报表分析系列之：

报表构造篇

PowerBI财务报表分析，一个主要的模块是在PowerBI报告中展示三大报表：资产负债表、利润表和现金流量表，目前并没有一个专门的财务报表可视化对象，但利用通用的矩阵，同样可以轻松构造三大报表。

在上一篇文章中，已经提到并在模型中添加了报表的结构表，并将结构表和报表数据建立了关系。本文通过构造资产负债表，来介绍在PowerBI报告中展示财务报表的思路。

为了显示报表数据，先建立一个基础度量值:

项目金额 = SUM('报表数据'[金额])

利用资产负债表中的项目名称和这个度量值建一个矩阵，看看是什么样子：

将公司名称和报表年度作为外部切片器，利用一个简单的度量值，可以很轻松展现资产负债表各项目的数据，这就是一维表的好处。

但这个矩阵和常见的资产负债表相比，还有3个明显的缺陷：

1.项目顺序错乱：没有按照资产负债项目的流动性，从流动资产到非流动资产的顺序来排序；

2.未按层级显示合计：虽然有流动资产合计、非流动资产合计等数据，但没有按层级显示，不便于分类展示；

3.最顶端有个空白项。

其中第3个问题，是因为报表数据是包含所有报表的一维表，其中不仅含有资产负债表的项目，还有利润表和现金流量表的项目，空白项的数据就是利润表和现金流量表的合计数。

解决这个问题很简单，只需要在筛选器中，将项目名称中的空白项去掉勾选即可。

下面主要介绍如何解决前两个问题。

1，项目顺序错乱的问题

在资产负债结构表中，专门添加有一个序号列，就是为了解决排序问题的。将序号列放入到矩阵的【值】中，并将聚合方式选择为最小值，并按这一列升序排列：

这样就按照资产负债表常见的顺序，从货币资金往下排列了，然后隐藏序号列，就成了一个常见的资产负债表的顺序：

2，未按层级显示合计的问题

将资产负债结构表中的[项目大类]、[项目小类]放到矩阵的【行】中，打开行标题渐变布局，就可以按层级显示合计数：

这样看起来就清晰多了，如果你想调整层级，可以通过在结构表调整项目类别的范围和层次。

但仔细观察这些合计的数字，会发现数据是不正确的，这是因为该矩阵中合计数是根据下级的资产负债项目数据累加的，但是新浪财经上的流动资产合计、资产总计等数据是独立的，并不是下级项目的合计数（可能新浪的报表结构是统一的，但是每一个公司会有自己特定的项目，未在新浪财经网页上列示出来）。

为了解决这个问题，我们也不再简单的按照各明细项目的求和来计算合计数，而是利用度量值，直接提取原始表中的流动资产合计、资产总计等数据。

流动资产合计 =
CALCULATE([项目金额],FILTER(ALL('资产负债表'),'资产负债表'[项目名称]="流动资产合计"))
非流动资产合计 =
CALCULATE([项目金额],FILTER(ALL('资产负债表'),'资产负债表'[项目名称]="非流动资产合计"))

流动负债合计 =
CALCULATE([项目金额],FILTER(ALL('资产负债表'),'资产负债表'[项目名称]="流动负债合计"))
非流动资产合计 =
CALCULATE([项目金额],FILTER(ALL('资产负债表'),'资产负债表'[项目名称]="非流动资产合计"))
资产总计 =
CALCULATE([项目金额],FILTER(ALL('资产负债表'),'资产负债表'[项目名称]="资产总计"))

(其实每一个报表项目的金额都可以按这样的思路来写度量值)

然后写一个资产负债表期末余额的度量值，将上述合计数以及正常的每个项目的金额，整合到一起，