荷兰养老金详细介绍，全球最好养老金制度在荷兰？
提到荷兰的养老金制度，那不得不要说它可是世界上最好的养老金制度，已经连续三年登上墨尔本美世全球养老金指数排行榜的第一名。
国际咨询公司墨尔本美世（Mercer）和澳大利亚金融研究中心每年都会发布全球养老金指数，对39个国家养老金的充足性、可持续性和完整性进行打分。这三个方面的指数越高，这个国家的养老金制度就越稳健。
2019年美世养老金体系排行榜，荷兰近三年都是全球第一
那么荷兰的养老金制度到底好在哪呢？下面就来给大家详细介绍。
三大支柱 | 三种情形
荷兰的养老金制度由三大支柱组成，可见非常之稳健：
支柱一: 国家基本养老金（政府负责）
支柱二: 退休金（雇主负责）
支柱三: 私人积蓄和保险（个人负责）
而其中两大支柱又都考虑到了下面三种情形，可谓是旦夕祸福都考虑进去了：
- 退休后；
- 过早去世；
- 丧失劳动能力时：
在荷兰，支柱一支付了全国养老金总额的50%，支柱二支付了大约45%，支柱三支付了大约5%。
支柱一: 国家基本养老金（AOW）- 政府负责，人人有份
任何在15岁-65岁间在荷兰合法居住过的人都有权在退休后获得荷兰政府发放的国家基本养老金（Algemene Ouderdomswet, 简称AOW），无论是否拥有荷兰国籍，也无论是否曾经有工作。换句话来说，就是人人都有，目的是给所有的老人一个基本的生活保障。
国家基本养老金来自所谓的“人民保险”（Volksverzekering）的保费，这个保费是从所有人的税前收入中扣除的。也就是说，是当前工作的人支付了退休老人的国家基本养老金（AOW）。
国家基本养老金的金额是由如下两个因素决定的：
- 退休者的居住状况（单身还是已婚/同居/注册伴侣）单身人士每人每月得到的国家基本养老金较高，已婚/同居/有注册伴侣的人士每人每月得到的国家基本养老金则稍低，原因是搭伙过日子费用总是要省一点。例如, 2021年国家养老金的金额标准如下：
退休者
税前国家基本养老金
（每人每月）
单身€ 1,274已婚或同居 （没有配津贴）€ 872已婚或同居（配偶未到退休年龄：66岁零4个月并有权享受全额的配偶津贴）€ 1,718已婚或同居（配偶未到退休年龄：66岁零4个月并有权享受90%的配偶津贴€ 1,634
2. 退休者在15岁-65岁期间在荷兰合法居住的年限
退休者在15岁-65岁期间在荷兰合法居住的年限也决定了能领到多少国家养老金。如果你在15岁-65岁期间的50年中一直合法居住在荷兰，那么你将得到100%的全额国家基本养老金，即上面表格中的金额。如果这期间没有住满50年，那每少一年就要打折2%。
我们很多华人朋友是成年以后再移民荷兰的，例如你是24岁才来荷兰，一直待到退休，那么你在15岁-65岁期间一共在荷兰合法居住了41年，有9年没有在荷兰居住，那么你的国家基本养老金就要打折18%。等你退休后，你就可以拿到上述表格中国家养老金的82%。
此外，值得一提的是，荷兰领取国家基本养老金的退休年龄早已不再是以前的65岁了。随着人口老龄化的日益严重，退休年龄逐年在提高。
比如2021-2023年的开始领取国家基本养老金AOW的年龄如下：
出生日期年份AOW退休年龄1954年8月31日-1955年9月1日202166岁零4个月1955年8月31日-1956年6月1日202266岁零7个月1956年5月31日-1957年2月28日202366岁零10个月
因为荷兰老龄化日益严重，法定退休年龄逐年在增长，也许等到你我退休的那一天，可能要快70岁才能拿到国家基本养老金。
国家基本养老金（AOW）扣税
上面我们提到的AOW金额都是税前金额，那么这笔钱也是要交税的。荷兰社会福利银行（SVB） 则负责计算税收折扣，其中包括通常的税收折扣和老年人税收折扣。通常的税收折扣是根据你其他的收入而定的，比如你的退休金和年金而定。老年人税收折扣则是针对所有有权领取国家基本养老金（AOW）的老人，但年收入（AOW、退休金和其他收入的总和）超过约€ 37,970的老人除外。
此外，SVB不负责计算退税事务。比如，抵押贷款退税或者医疗费用退税，你可以通过填报临时所得税评估表（voorlopige aanslag inkomstenbelasting ）向税务局申请临时退税。
过早去世或丧失劳动能力情形下的政府养老金：ANW和WIA
除了国家基本养老金（AOW），政府还为每个人考虑到了过早去世时给配偶及未成年子女和丧失劳动能力时的救助金。比如过早去世时给尚未到退休年龄的配偶和未成年子女的抚恤金ANW，给丧失部分或全部劳动能力的人的补助金WIA。这篇文章就不细讲了。
支柱二：退休金（Pensioen）- 雇主负责，有工作的人有份（自由职业者除外）
讲完政府发放的人人都有的国家基本养老金（AOW），那么接下来要将荷兰养老金的第二大支柱：通过雇主积攒的退休金（pensioen)。换句话说，也就是有工作合同的人才有的养老金，这部分养老金是写在劳动合同里的，金额通常是和工资、工作年限和应计率挂钩的。自由职业者、个体户就没有这个福利。
绝大部分荷兰雇主都有退休金计划在荷兰，并不是所有的雇主都有退休金计划，雇主帮雇员积攒退休金也不是强制的。因此在签订合同时，雇员需要问清楚，这些都写在劳动合同里。退休金是一项很重要的福利，因此找工作时要向公司问了解清楚这方面的情况。
不过在荷兰大约有90%的雇员都有通过雇主积攒退休金。雇主和雇员一起通过参保养老基金和高级养老金机构（PPI) 的方式来积攒的。大多数情况下，雇主负责支付保费的大约三分之二，雇员负责支付保费的大约三分之一。这部分钱每月都会单独拿出来交保，雇员负责支付的部分每月会自动从工资中扣除。
荷兰的工资单一般都有养老保费这一项
而养老基金和高级养老金机构（PPI) 会将这笔钱拿去投资，等到投保人到了退休年龄，就将会以退休金的形式发放给投保人。
应计率如果要了解如何积攒退休金，那不得不提“应计率“。应计率就是指，每年积攒养老金的比率。在荷兰，应计率通常来说为1.75％。有了这个百分比，员工在40年的时间中将能积攒到相当于其工资的70％（1.75% x 40 = 70%) 的退休金。
不同的退休金计划雇主可以选择不同的退休金计划和应计率。不同的退休金计划决定了你将来领到的退休金高低和所冒的风险大小。常见的退休金计划有如下这几种形式：
- 平均工资计划（Middelloonregeling）: 退休金的金额取决于你在这家雇主所挣的平均工资，每个月拿出平均工资的一定比例投入到养老基金中。打个比方：假如你每年将一定比率的工资用来积攒退休金，养老金的应计率每年是2%，那么35年后你就积攒了70%的工资。而你拿到的退休金就相当于你35年中平均工资的70%。
- 最后工资计划（Eindloonregeling）： 退休金的金额取决于你在这家雇主所挣的最后的工资，每个月拿出这家工资的一定比例投入到养老基金中。打个比方：假如你每年将一定比率的工资用来积攒退休金，那么35年后你就积攒了70%的工资。而你拿到的退休金就相当于你退休前最后工资的70%。
- 固定缴款计划（Beschibare premieregeling）: 员工在工作期间内定期缴纳一定款项投资养老基金，最后收到的退休金是根据所交的款项和收益决定的，和工资无关；
- 综合计划（Combinatieregeling）: 结合上面几种方案
Middelloonregeling和Eindloonregeling也被称为“固定收益制”，也就是雇员收到的退休金金额是有保证的，和雇员的工资有一个固定的比例关系。
Beschibare premieregeling也被称为“固定缴款制”，但最后收到的退休金多少是根据每月投入的款项和投资的收益决定的。
不同的雇主投保的养老基金机构往往也不同
荷兰税法中的“Witteveekader”规定了不同养老金计划的最大应计率。 “最后工资计划”最大应计率为2％，而“平均工资计划”的最大应计率为2.25％。 应计率越低，保费越低。只要没有超过规定的应计率，每月用于积攒养老金的这部分收入是免税的。
但是也有采用其他的应计率的。超过最高应计率，税务称“积攒养老金过多”，多出的部分需要征税。
每月积攒退休金的钱占到工资多少比率？那么很多人要问每月我们用于积攒退休金的钱占了工资的多少比率呢？答案是最多占到工资（这里不是实际的工资，而是用于计算养老金的工资，荷兰语叫Penioengrondslag，是扣除了一系列项目后的工资，具体这里不展开，很复杂）的16.8%-30%之间，具体比率多少是依不同的养老基金机构和雇主帮你交的比率而定。这个要看你的劳动合同。
提早领取退休金
在大部分雇主那里，从65岁开始就可以领取退休金。如果你想提早退休，在很多雇主那里也是允许的。
但因为你的工作年限少了，那么你积攒的退休金也随之减少。而且由于你的退休年份增多了，你积攒的退休金需要被分散到更多的年份，因此你每个月拿到手的退休金也会随之减少
按照2016年7月1日的税法规定，你可以最早于AOW年龄前5年开始领取退休金，并可以继续工作。如果你想更早领取退休金，比如55岁，那么你必须停止工作或者停止一部分工作。具体规定，需要咨询你的养老基金。
其他形式的退休金除了我们上面所说的退休后领取的退休金，你还可以积攒其他形式的退休金，以保障过早去世时以及丧失劳动能力时自己和家人所需：
1. “鳏寡孤” 退休金（Nabestaandenpensioen)
鳏寡退休金：
鳏寡退休金是在投保者去世后发放给其配偶的退休金。该配偶可以一直领取至其本人去世。配偶并不总是自动地获得鳏寡退休金。这个需要去养老基金那里申请。
孤儿退休金：
孤儿退休金是在投保者去世后发放给其未成年子女的抚恤金。该子女可以一直领取至其本人年满18岁。如果该子女继续读书或（因病或其他原因）没有劳动能力，那么领取年限可以延长至25-27岁。
2. “丧失劳动能力”退休金 (Arbeidsongeschiktheidspensioen)
如果投保人丧失部分或全部劳动能力，有了丧失劳动能力退休金，就可以积攒足够的退休金。这个是上面提到的政府丧失劳动能力福利计划（WIA）的一种补充。投保人可以领取这种退休金至其满65岁。65岁之后领取一般的退休金。
除了政府和雇主负责的养老金部分，第三支柱就是个人自己负责的私人积蓄和私人保险了。比如存款、投资、房产、年金、人寿保险等，这些可以作为你国家养老金（AOW）和退休金之上的补充，也可以填补因退休金积攒过少或提前退休造成的养老金窟窿。自由职业者（Zzper's)可以选择支柱三的形式来作为自己的养老保障，自己决定采用哪种形式，选择哪种方案。
《养老金法》规范和严格监管
既然荷兰有如此周全的养老金制度，那么当然也需要健全的法律来进行规范和监管。荷兰的《养老金法》详细地规定了养老基金、雇主和雇员在养老金上的职责，任何一方都不可乱来。荷兰中央银行（DNB）和金融市场管理局(AFM) 则担负起监管的职责。因此，荷兰的养老基金还是比较靠谱的，不是哪个金融机构随便就可以做这块业务的。
退休后去荷兰以外的国家和地区养老
AOW
如果你退休后打算去荷兰以外的国家养老，比如我们很多华人打算回国养老，那么你还是可以领取国家养老金（AOW）的。但金额会根据你所居住的国家的物价指数和两国间的约定进行调整。如果你去的是物价指数较低的国家，那么你领到的AOW很可能是要打折的。具体可以咨询SVB （www.svb.nl)。
退休金
除了国家基本养老金（AOW），你通过工作积攒的退休金也是可以在国外领取的。具体需要联系你的养老基金机构，只要你提供新的地址和银行账户，养老基金是会把退休金打到你国外的账户上的。
有些养老基金还会提供一次性买断的机会，但总的来说这是很不合算的。
荷兰不少老人退休后去天气好的西班牙养老
我在荷兰退休后到底能拿多少钱？
大家看到这里，可能会感叹荷兰养老金制度的完善和复杂。再加上不同的雇主，选择的养老基金机构也不同，这意味着很多人在不同的养老基金机构都积攒了退休金，以至于很多荷兰人自己也搞不清楚退休之后到底能拿多少钱？
不过，现在大家不用担心了。荷兰政府推出了一个很好的网站:
www.mijnpensioenoverzicht.nl
只要输入你的DigiD密码，就能查到你目前积攒了多少养老金，退休后能在荷兰拿多少钱。网站给出的信息非常详细，包括你目前为止能拿到的AOW和在不同养老基金机构积攒的退休金。
（此文章转于 公众号 此荷兰非彼荷兰）