目前对信托等理财产品的征税问题总局并没有相关政策文件

关于普通信托、家族信托、私募基金是否缴纳个税的问题

留言时间：2019-09-24

纳税人所属地

浙江

问题内容

请问个人投资信托计划、私募基金收到的收益是否需要缴纳个税？它们本质上都是一种理财产品，投资标的都是各类非上市公司的债权、股权，以及上市公司股票，都不保本保息，而且实际上血亏的项目也不少。取得的收益包括：持有期间取得的股息利息分配，理财项目到期后获得的收益/亏损，理财项目到期前将份额转让给其他投资人的收益/亏损。

1.普通信托、私募基金都是我向其投资一笔钱，之后我会取得如上回报/亏损；我自己要交个人所得税吗？

2.家族信托是指我设立一个家族信托计划，钱投进去之后用于各种投资运作，本金及收益会按照设立之初的规定分配给我的家人（如：父母80岁可领取100万，子女结婚可领取200万，妻子每月可领20万生活费），即受益人不是我自己。请问这种情况下，我的家人要交个人所得税吗？

以上问题好像是税法没有明文规定的模糊范围，全国各地的实际执行也可能存在不同，如果杭州税务认为暂免征收，那如何判断我是否属于杭州管辖呢？是按户籍，居住地，还是业务发生地？（现在是网上交易，理财公司可能在北上广等地）

附件

无附件

答复机构

浙江省

答复时间

2019-09-26

答复内容

浙江财税12366服务中心答复：

您好：您在网站上提交的纳税咨询问题收悉，现针对您所提供的信息简要回复如下：

目前对信托等理财产品的征税问题总局并没有相关政策文件，我们已向上反映，需等总局进一步明确。

对证券投资基金的相关所得税问题，可按照《财政部国家税务总局关于证券投资基金税收问题的通知》（财税字〔1998〕55号）和《财政部国家税务总局关于开放式证券投资基金有关税收问题的通知》（财税〔2002〕128号）相关规定操作。

对于私募基金的问题，建议纳税人提供相关资料由主管税务分局进行判断。

上述回复仅供参考，欢迎拨打0571-12366。