怎样合理利用税收优惠政策减轻贸易企业的税务负担？

贸易行业的真实现状，大概就是企业的税后收益相对较低了。其原因是贸易行业本身税负压力大，又是13%的增值税率，25%的企业所得税，这两个税种就让贸易企业不堪负重了。

而且大部分贸易行业，公司的进项额和销售额的比重差距太大，一些企业可以说的进项和销项无法匹配，导致企业的增值税税负很大。另外，如果企业的日常无票支出和部分费用没办法获得相应的专票，则可能导致企业缺乏成本票了，这会让企业利润虚高，就又增加了企业所得税的负担。

这时贸易行业就要合理利用好地方的税收优惠政策，来为企业减轻税收压力了，同时也要优化企业的税收成本构成，减少企业与税收相关的风险，优化企业所得税，让企业合规合法地获得税收优惠政策的扶持。

首先企业合理利用有限公司的退税政策来减轻增值税的税负。税收洼地都鼓励各企业进驻，然后对企业的增值税返还地方财储备的75% ~ 90%奖励比例，企业当月将纳税财政奖励下月存入。

一般贸易企业在享受有限公司退税政策的同时，也是直接减少了企业增值税的税率，从13%降低到7.15%的增值税税率。如果企业在有进项的条件下，那企业的增值税税负将进一步得到减轻。

其实大多贸易企业还可以叠加一个或多个个人独资企业，将税收减少90%，个人独资企业可以开出部分服务类发票来抵扣企业的成本问题，从而降低企业的所得税，最终就是企业的增值税和所得税都能得到减轻。

个人独资企业核定后，税率一般在0.5%-2.1%左右，其中1%的增值税，0.06%的附加税，其综合税率一般不超过3.16%。同时解决了企业股东的红利高额税金问题。企业也不用缴纳企业所得税和股息税了，交完税后，就可以拥有账户的资金全部权利。

案例研究：一家个人独资企业一年开票额为500万元。

增值税：500万*1%=5万元（增值税受疫情影响减至1%）

附加费：5万* 6%=3000元（附加税征收减半）

个人所得税：（500万 * 10% * 30%）-4.05万=10.95万元

对比核定前：500万*25%=125万，节税接近于90%

贸易行业结合自身情况合理利用以上两种税收优惠政策，为企业合理制定税务计划。