【问问丽莎】税局有权暗中调查普通人的英国银行账户?

请问现行税法下，税局是否有权利暗中调查记录跟踪每一个普通人的英国银行账户呢？

莎粉

丽莎会计行

根据我们了解，现行税法下，税局没有权力暗中调查和跟踪每个人的英国银行账户。但是从今年开始，税局和银行索要当事人信息的流程简化了非常多，税局是可以直接和银行要求提供纳税人的相关信息的。

我看新闻，房东出租房屋给租客，如果不通过中介，房客给房东转账。这种情况房东作为普通人，税局会如何调查找出这些偷税的普通房东呢，可有实际案例？

莎粉

丽莎会计行

对于房租收入，您是有合规申报的义务的。税局对于税收申报或者个人违规未申报的调查是有时间差的，如果您没有合规申报，我们只能说税局有可能查到，也有可能查不到。但是如果您没有合规申报，被税局查到的话，他们基本会查您的所有家底的。您是不愿意这样的情况发生的。

我看新闻说说伦敦房东三分之一的人都不报税房租收入，目前业内可有实际案例税局调查房东？都是普通人直接银行转账，税局以什么标准判断调查？

莎粉

丽莎会计行

别人申报与否那是别人的事情，这不影响您的合规申报义务。税局调查房东的情况一直都有在发生，我们这边就有处理过太多的房东因为银行信息备查的案例。关于普通人银行转账，我们已经介绍的非常清楚，税局调查是有时间差的，他们了解到您的信息可能是滞后的，也是有可能了解不到的，这样的可能性我们是无法判断的，但是如果他们有线索知道您没有合规申报，启动调查的话他们是有权力查过去20年的纳税情况的。

请问银行是否有定期向税务局反馈的义务？

莎粉

丽莎会计行

除了部分特别规定的收入，比如说利息收入，银行一般是没有定期向税局反馈账户持有人所有的金融信息的。

按照现行法律要求，银行对账单记录会保存几年呢？如果遭遇调查，是否只要积极补上税款和罚款，就可以避免坐牢等刑事责任？

莎粉

丽莎会计行

根据我们了解，银行一般会保留7年的时间。如果遇到税务调查，要看是什么样的问题，我们只能说多数情况下对于民事调查，罚钱了事。如果您的性质比较严重，比如说牵涉到洗钱，只交罚款恐怕是不够的。

如果税局来我的经营场所检查，我可不可以不让他检查？

莎粉

丽莎会计行

税局在检查前一般情况下是会给您提前发一个Inspection notice的。特别情况下，他们也可以突击检查，如果他们突击检查的话，您有权向税局官员询问您的法定权利，同时您也有拒绝他们进入经营场所检查的权利。不过，如果确实存在一些税务违规的情况，我们建议您尽量采取合适的方式和语气，向税局提出合理理由，并和他们协商另行安排具体时间。

如果税局官员和我们要材料，我们一定要给吗？他们有权力拿走或者复印我们这个材料吗？

莎粉

丽莎会计行

税局有通过一定方式索要和留置信息的权力，但是您也有拒绝的权力。您可以要求税局提供正式的书面通知Information notice。不过丽莎要提醒您，如果税局的检查是经过税务法庭特别批准的话，您故意拒绝提供信息和回答问题的话，税局有权力罚款的。

税局暗中调查取得的证据合法吗？比如税局假扮顾客用现金点餐，并拿走销售小票然后检查这张现金小票是否入账。

莎粉

丽莎会计行

税局是有可能采取假扮顾客的方式获取证据的，只要程序合法，经特别批准，这些证据根据我们了解，在税务法庭面前是有效力的。这样的案件我们也是处理过的，税务法庭也有很多这样的裁决先例可以证明的。