学习笔记：贷款审批要素
1. 贷款审批要素
广义上是指贷款审批方案中应包含的各项内容，具体包括授信对象、贷款用途、贷款品种、贷款金额、贷款期限、贷款币种、贷款利率、担保方式、发放条件与支付方式、还款计划安排及贷后管理要求等。
2. 主要贷款审批要素的审定要点
（1）授信对象
固定资产贷款和流动资金贷款的授信对象：企事业法人或国家规定可以作为借款人的其他组织。
项目融资的授信对象：主要为建设、经营该项目或为该项目融资而专门组建的企事业法人，包括主要从事该项目建设、经营或融资的既有企事业法人。
个人贷款的授信对象：符合规定条件的自然人。
（2）贷款用途
贷款应该有明确、合理的用途。
（3）授信品种
① 应与授信用途相匹配，即授信品种的适用范围应涵盖该笔业务具体的贷款用途。
② 应与客户结算方式相匹配，即贷款项下业务交易所采用的结算方式应与授信品种适用范围一致。
③ 授信品种还应与客户风险状况相匹配，由于不同授信品种通常具有不同的风险特征，风险相对较高的授信品种通常仅适用于资信水平相对较高的客户。
④ 授信品种还应与银行信贷政策相匹配，符合所在银行的信贷政策及管理要求。
（4）贷款金额
贷款金额应依据借款人合理资金需求量和承贷能力来确定。
流动资金贷款需求量可参考《流动资金贷款管理暂行办法》提供的方法进行测算，固定资产贷款需求量可根据项目经审核确定的总投资、拟定且符合法规要求的资本金比例及其他资金来源构成等加以确定。
贷款金额除考虑借款人的合理需求，还应控制在借款人的承贷能力范围内，这样才能确保需求合理，风险可控。
（5）贷款期限
① 应符合相应授信品种有关期限的规定；
② 贷款期限一般应控制在借款人相应经营的有效期限内；
③ 贷款期限应与借款人资产转换周期及其他特定还款来源的到账时间相匹配；
④ 贷款期限还应与借款人的风险状况及风险控制要求相匹配。
（6）贷款币种
（7）贷款利率
① 贷款利率应符合中国人民银行关于贷款利率的有关规定以及银行内部信贷业务利率的相关规定；
② 贷款利率水平应与借款人及信贷业务的风险状况相匹配，体现收益覆盖风险的原则；③ 贷款利率的确定还应考虑所在地同类信贷业务的市场价格水平。
（8）担保方式
① 所采用的担保方式应满足合法合规性要求
② 担保应具备足值性
③ 担保须具备可执行性及易变现性
（9）发放条件
应明确授信发放的前提条件，以作为放款部门放款审查的依据。
固定资产贷款和项目融资的发放条件应包括与贷款同比例的资本金已足额到位、项目实际进度与已投资额相匹配等要求。
固定资产贷款在发放和支付过程中，借款人出现以下情形的，贷款人应与借款人协商补充贷款发放和支付条件，或根据合同约定停止贷款资金的发放和支付：
①信用状况下降；
②不按合同约定支付贷款资金；
③项目进度落后于资金使用进度；
④违反合同约定，以化整为零的方式规避贷款人受托支付。
（10）支付要求
应按照按需放款的要求，视情况不同采取受托支付或是自主支付，采取受托支付的，还要明确规定起点金额和支付管理要求。
（11）贷后管理要求
3. 贷款审批要素管理中需要注意的问题
（1）向未经法人授权的非法人的分公司、未满18周岁的未成年人等不符合贷款主体资格的对象授信。
（2）贷款期限设置与借款人现金流、经营周期或实际需求不匹配，如为逃避上报审批，短贷长用，即以短期流动资金贷款满足项目建设的长期需求。
（3）未按企业规模、还款来源或实际融资需求合理设定授信额度，授信额度与借款人的经营规模或收入水平不匹配。
（4）对部分贷款风险分析不够到位，过分依赖第二还款来源，忽视对客户本身的历史背景、关联交易、经营能力和行业产品的深入分析，对一些违背规章制度、交易背景存疑贷款的决策不够审慎。
（5）对借款人在贷款期间的最低财务指标没有设定。
（6）贷款用途描述不清、似是而非，发放无指定用途贷款，或者发放个人股权投资性贷款。