年末年初，圣诞季，除了Shopping，还要做啥？

作为理财顾问，我们的工作时间跟朝九晚五的上班族很不同，基本是根据客户的时间来决定我们的工作时间。而且一年当中的忙闲也是不同的。每年的10月开始到来年的4月份是我们最繁忙的阶段。很多人都喜欢在年底的时候考虑购买保险和投资。而来年一开始又要考虑的是很多家庭每年最大的投资—-RRSP。而每年在这个时候，我都会推出一系列的文章来介绍RRSP。因为每年都会碰到客户问我什么是RRSP，为什么要存？怎么存？还有人问我RRSP是不是政府的骗局等等。今年在RRSP季开始之前，我给您先普及一下RRSP的基本常识。

什么是RRSP

RRSP的全称是：Registered Retire Saving Plan，注册退休储蓄计划。RRSP计划是政府注册的有一定额度限制的退休储蓄账户。为了鼓励大家为以后的养老进行储蓄，政府对这个账户中的储蓄和该账户中投资的收益都做免税处理。也就是说当年您存入RRSP账户里的钱，和您RRSP账户中投资收益，在当年不计入个人收入，也不用交税。例如：A先生今年收入9万加币，他存了1万加币到他的RRSP账户，那么在报税的时候，不考虑其他因素，他的收入就是9万-1万=8万加币。他今年的应纳税收入就从9万减到了8万。

RRSP中的钱只是延税而不是免税

很多人都说RRSP账户中的钱是可以免税的，其实这是不准确的。RRSP账户中的钱只是可以延税，也就是说当年是不需要交税的。但是如果未来把钱从RRSP账户中取出来，取出的部分还是计入您取钱那年的收入，按照您当年的边际税率交税的。例如：A先生今年收入9万加币，他又从自己的RRSP账户中取出了1万加币，那么在报税的时候，不考虑其他因素，A先生今年的收入就变成了9万+1万=10万加币。

而且当A先生从RRSP账户中取钱时，会有10%的钱被预扣。有人说这是手续费，其实这并不是什么手续费，而且预扣的税款。当您报税的时候，如果您的边际税率低于10%，则税务局会把多扣的税款退还给您，如果您的边际税率高于10%，则需要补交齐超出部分的税款。

所以有人说RRSP并不值得存，因为早晚这部分税还是要交。但是别忘了，政府开出这个注册账户的意义主要在于让您储蓄养老基金。一般来说一个人退休以后的收入都会比工作的时候大幅降低。那么他的应纳税的边际税率也会降低。例如A先生，工作的时候，每年收入9万加币，边际税率大概40%左右，他退休以后，收入变成3万加币每年，那么他的边际税率只有20%。所以同样的一万加币，在A先生上班的时候交税，要交4000块，如果存到退休再取出来用，那么只需要交2000加币的税，无形中就节省了2000加币。

所以在收入高的时候存入RRSP，在收入低的时候取出RRSP是最基本的原则。

每年存入RRSP账户中的钱有额度限制么？

RRSP账户不是可以无限存入的，而是由额度限制的。一般来说每年您能出入RRSP账户中的钱不能超过年收入的18%。但如果您当年没有存入，或者没有满额存入，那么您的额度可以累计到下一年。这个额度可以一直累计下去。

如果您不知道自己到底有多少RRSP额度，最简单的就是看您去年报税以后收到的Notice of assessment。那封信里税务局详细列出了您的RRSP总额度，千万不要超额供款。

有些公司会给员工买入RRSP，并且在报税的时候，由员工自行申报。所以您在存入RRSP的时候一定要小心，不要超额。税务局规定一个人一生中可以超额RRSP的额度为2000加币，超额供款会产生罚金。

存入RRSP账户中的钱什么时候可以取出来？

有人会说买RRSP，其实这个说法不准确。RRSP只是一个储蓄账户，那么您所谓购买RRSP的钱，其实只是存入了您这个储蓄账户。当您需要使用的时候，随时可以取出来。它和其他储蓄账户唯一不同的是，您存入的时候，这部分钱不用交税了，您取出的时候，这部分钱要交税。但为什么很多人都说钱一旦存入RRSP就取不出来了呢？那是因为他们把LOCKIN RRSP账户的规定当作所有RRSP账户的规定了。

LOCKIN RRSP账户是指工作的人，在公司统一购买的RRSP。一般加拿大的公司都会给有全职职位的员工购买一定数量的RRSP，这部分RRSP一般是公司与员工共同供款的。例如员工购买工资收入一定百分比的数额的RRSP，公司根据员工购买的数额，也同时给员工购买一定数额的RRSP。举例来说：A先生每个月都自动从工资里扣除相当于工资收入3%的钱存入RRSP账户，公司同时也每月向A先生的RRSP账户存入他收入3%数额的钱。那么一般来说A先生在这个公司的RRSP账户就是LOCKIN RRSP了。也就是这个RRSP账户中的钱是被锁定的，只有当A先生年满65周岁才可以开始取用，不可以提前取用。

普通的RRSP账户是指客户自己到银行或者金融机构开设的RRSP账户，在这些RRSP账户中存入的钱不受客户年纪的限制，可以随时取出。

每年什么时间要存入RRSP？

因为RRSP的延税功能，每年存入RRSP的时间都是有讲究的。一般来说当年存入的RRSP只能抵扣当年的收入。但来年2月29日之前存入的RRSP可以自行选择是用来抵扣当年的收入，还是抵扣来年的收入。例如：A先生2019年5月1号存入的5000加币RRSP，这笔钱只能抵扣2019年的收入。到了2020年2月1号，他又存入了5000加币RRSP，那么这5000加币，他可以选择抵扣2019年的收入，也可以选择用于抵扣2020年的收入。

RRSP账户怎么开？怎么存入？怎么投资？

RRSP账户可以在银行开设，也可以在理财顾问这边开设。存入RRSP可以选择定期存款，也可以选择基金、股票。您可以自己投资管理，也可以交给理财顾问帮您管理。

无论在哪里开设账户，RRSP都是您每年应该考虑的投资方式，在万税之国的加拿大，这也是为数不多可以给您减税延税的工具了。尤其是高收入人士，下期我会给您讲讲为什么RRSP投资那些事儿。

作者简介：Ph.d Vicky Gao 高静华，私人保险理财顾问、税务顾问。专注于各大保险公司人寿保险、重大疾病保险、旅游保险；教育基金、RRSP投资，为您提供专业的理财及税务服务。Email：[e-mail]；微信号：37176446。