7个方面让你不被骗：对方给的销货清单是真的还是假的，现在告诉你

7个方面让你不被骗：对方给的销货清单是真的还是假的，现在告诉你

来源：大力税手  作者：大力税手   人气：6092  时间：2017-06-25

摘要：这是真事，更是小编之前迷迷糊糊的事儿，索性在我们的大力税手发票群的老司机中找找大家的意见，这不是，猫咪，刘金税，还有梁中孝同学、姜米同学等，都是专家与实践家，小编于此整理一下与大家分享。 1，关于名字 名字是叫《销售货物或者提供应税劳务清单》

这是真事，更是小编之前迷迷糊糊的事儿，索性在我们的大力税手发票群的老司机中找找大家的意见，这不是，猫咪，刘金税，还有梁中孝同学、姜米同学等，都是专家与实践家，小编于此整理一下与大家分享。 1，关于名字 名字是叫《销售货物或者提供应税劳务清单》，这还是国税发[2006]156号文件中规定的名字，话说营改增了，你们也不改改？这可能有理论之需与现实之需，比如服务，不动产，基本上一个发票开具一堆也少见的，不如货物分的这样的细。原来的劳务都有清单，服务凭什么没有呢，只是劳务与服务，真的用得少啊。 2，销货清单没有会如何 这仍然延续国税发[2006]156号文件规定，一般纳税人销售货物或者提供应税劳务可汇总开具专用发票。汇总开具专用发票的，同时使用防伪税控系统开具《销售货物或者提供应税劳务清单》，并加盖财务专用章或者发票专用章。 如某税务机关是这样要求的： 目前部分企业的增值税专用发票销货清单未通过防伪税控系统开具，有的为手工填制，有的为WORD文档打印生成。根据《国家税务总局关于修订增值税专用发票使用规定的通知》（国税发[2006]156号）规定：“一般纳税人销售货物或者提供应税劳务可汇总开具专用发票。汇总开具专用发票的，同时使用防伪税控系统开具《销售货物或者提供应税劳务清单》，并加盖财务专用章或者发票专用章”。 小编注：这儿的理解是，必须使用系统开具的清单，否则推断出来不得抵扣，国家税务总局的解释是如果自制的，不得抵扣! 后果很严重。 3，什么样的发票需要销货清单，如何判断是系统打印出来的 上面我们提到的是增值税专用发票的清单，这个是系统打印出来的，根据我们增值税系统开具的要求，在开具增值税专用发票时，是需要选择清单开具方式的，那发票项目中如何出现内容呢？名字就叫“详见销货清单”，你看又是偏爱货物了吧。打印的时候打出发票，清单在查询里面找出来再打印，但这儿有两个问题： (1) 发票上往往只有8行，超过8行就可以开具清单了，不然也没有必要折腾的。同时这个行次中是没有规格型号、单位、数量、单价的，只有金额和税额，如果后面的清单中的税率一样，那就显示，如果有不同的，那就显示*字样的形式处理。 (2) 清单也属于票据中的一类，但是这个清单是不是需要向税务机关领取呢？现在我们知道，增值税专用发票还没有电子的，清单要刚推出来时是需要领取的，但是后来各地就因春风行动等就放开了，用A4纸就可以了。比如我们吉林省的要求： 吉林省国家税务局关于增值税专用发票《销售货物或者提供应税劳务清单》使用问题的公告吉林省国家税务局公告2014年第5号 为积极开展“便民办税春风行动”，简化纳税人办税流程，现就增值税专用发票《销售货物或者提供应税劳务清单》（以下简称《销售清单》）使用问题公告如下： 一、纳税人将现有吉林省国家税务局印制的增值税专用发票《销售清单》使用完毕后，自行准备80列无碳压感打印纸（联次不限），通过增值税防伪税控系统开具增值税专用发票《销售清单》。 二、纳税人要按照《增值税专用发票使用规定》的要求，通过增值税防伪税控系统开具增值税专用发票《销售清单》，使用非增值税防伪税控系统开具的，其增值税专用发票不得作为进项税额的扣税凭证。 注：80列是一个规格型号，无碳就是针打的意思，搞的概念很高深。比如我们弱智的理解一下，80列是A4竖着放的宽度,106列是A4横着放,A3竖着放的宽度。 目前我们知道，清单肯定并不是全国统一都需要领取的，A4纸也是可以的，至于是不是吉林这样的，估计也差不多大小的。那有的同志可能说了，要是对方自制的，比如用WORD自制的如何办啊，小编在想，这个也有办法啊，只要看主发票上的写的是不是“详见销货清单”。 4，需要盖什么样的章 对于清单也是要求盖章的，即发票专用章，但有的人士提到为何国税发[2006]156号文件中规定专用发票还是可以认可财务专用章呢？那是因为发票管理办法在2010年开始的修订，以发票专用章代规了两者皆可以规定，这就理解为要遵照后的规定了。 5，普通发票能否开具销售清单 这个没有规定啊，小编查阅了航天信息的培训开具发票视频，人家明确的以普通发票作为样本，规定也是按专用发票的方式开具的，小编认为，为了配比发票与票据明细，一起开具或要求一起开具是最好的，特别是2017年总局16号公告进一步强调了如实开具，小编认为还是以附明细为好(特指增值税普通发票，增值税新系统支持的开具方式)，比如就是一个开具自带名头的那种显示发票或通用机打发票的，那是根本开具不出来发票明细的，比如餐饮的定额发票，那当然也没有，只要附小单据明细就行了。 6，酒店餐饮企业外购物料如何开具发票明细 对于这种情形，通常也是需要明细的，比如无锡国税的一个意见：纳入增值税防伪税控一机多票系统的增值税一般纳税人批发、零售蔬菜需要汇总开具发票的，应使用防伪税控系统开具《销售货物或者提供应税劳务清单》，并加盖发票专用章。 7，如何查询销货清单 如果是一个开具了销货清单的企业，那是可以查询的，此时登录国家税务总局的发票查询网站就可以查阅到。https://inv-veri.chinatax.gov.cn/ 比如下面的两个情形，如果你再担心就查阅一下吧，懂了这些，你还怕对方开具的是不合规的明细吗。