金融服务业的税收筹划怎么做？

金融服务业属于高端服务业，其特点主要体现在资源消耗少、附加值高、收益高，这也就代表了金融服务业的利润和报酬普遍较高。金融服务业虽然利润高，但是其税负压力相对于其他行业也并不小。金融服务业和建筑行业一样，属于我国“纳税大户”，是我国税收的主要来源。金融服务业所缴纳的税种和其他行业差不多。主要包括了增值税，企业所得税，个人所得税和附加税等。

　

金融服务业税负大的原因

低投资，高收益

金融业的项目可以通过筹集资金投资获利。例如，在私募行业，很多基金公司的注册资金可能只有数百万元，但资产管理规模可达到数百亿元。收益非常大，典型的低投资高收益。总的来说，金融服务业项目的高收入和低成本带来了巨大的利润，但与此同时，巨大的利益空间也给企业带来了沉重的税负压力。

人工成本高

金融服务业职员主要是高级知识分子，具有高学历和高度专业的特性，属于知识聚集型企业，因此工资要求也比较高。另外，由于金融行业的项目利润高，职员的底薪及其他奖金相对其他行业也高，因此决定了金融服务业的人力成本高的特点。

增值税进项扣除较少。

由于金融业的特殊性质，没有可以扣除的项目或扣除的很少，这也就代表着金融业将承担很大的增值税压力。金融业职员工资高，代表人力成本高，但工资不能当作增值税来抵扣。

高管、股东分红税率高

金融服务业企业在缴纳税率为25％的企业所得税后，股东分红还需要额外缴纳20％的个人所得税，对股东来说，拿到手的钱相对于实际利润少了很多，税负真的很高。

如此大的税负压力要如何来解决呢？一个合理的税务筹划尤其主要。

我国在多地都有实行税收优惠政策，就拿总部经济招商政策来说，在地方设立经济开发区，园区内有一系列的税收优惠政策，企业入驻园区，在园区缴税，可以享受园区内的税收优惠政策，企业入驻的形式可以是在园区内注册成立新公司，也可以是开设子公司、分公司等，还可以迁移现有公司的注册地址进入园区。不会这种模式不会改变申请入驻金融服务企业现有经营模式和经营地址。具体的优惠根据当地情况而定。

以某个园区为例：

入驻当地的金融服务业，有限公司可以享受地方财政留存基础上，增值税、企业所得税返还占比：70％至90％的补偿返还政策，纳税大户，一事一议。奖励按月返还，企业当月纳税，奖励于次月返还至企业的对公账户。

入驻当地的金融服务业，若是个人独资企业，则可以申请核定征收，核定后利润率约在10%，综合税率低至：3.16％。

这样，金融服务业寻找有税收优惠的园区，可以在园区内新注册个人独资企业，也可以开设分公司或子公司，也可以将注册地址迁移至园区，这样利用园区的公司来承接主体公司的部分或所有业务，通过业务分包的形式，将高收益转移到有税收优惠的新公司，从而达到合理的避税的目的。

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