想提早领,怎么领?想加入,想退出?如何交,交多少?职业养老金最新大全来了!
英国政府规定，从今年2月1日起，英国所有的雇主，不论成立时间和规模大小，都要强制为符合条件的员工缴纳“职业养老金”（Workplace pension）。这种强制雇主必须为员工提供养老金的做法，称为“Automatic Enrolment”（自动注册养老金计划）。也许是因为关于这方面的新变化相继开始实施，也或许是大家对于及早开始准备养老基金的意识越发抬头；丽莎近期以来收到了不少在职业养老金上的咨询，我们在今天就特别拿出来聊一聊。
1. 根据《2008年养老金法》（Pensions Act 2008），规定雇员只要符合以下条件，其雇主就必须“自动”将他或她纳入职业养老金计划：1) 在英工作2) 年满22岁但不到退休年龄3) 每年工资10,000镑以上（相当于833镑/月；192镑/周）2. 不过，如果员工的收入低于或等于以下数额，雇主可以不必强制帮员工加入职业养老金：1) 每月503镑2) 每周116镑3) 每4个星期，464镑超过以上数额，雇主就必须按照法律规定的最低比例，来帮员工缴纳职业养老金。
此外，符合以下条件的话，雇主也同样可以不用“自动”帮员工缴纳职业养老金：1) 员工已经通知雇主自己要离职，或者雇主已经给了员工离职的通知2) 员工在lifetime allowance protection项目下，且有相关证据可以证明3) 雇主已经为员工安排了其他的养老金项目4) 在职业养老金项目关闭之后，员工得到一笔一次性的支付金额，然后在12个月内又重新加入同样的工作5) 员工在前12个月内，曾经退出雇主安排的职业养老金项目6) 员工是欧盟人士，并且参与了EU cross-border pension项目7) 当事人（指员工本人）采取的是，有限责任合伙的组织形式8) 当事人（指员工本人）是没有签订雇佣合同的director，并且除了自己以外，他或她的公司至少还雇佣了另外一个人但需要注意的是：虽然说，符合以上条件，雇主不会被强制得帮员工加入职业养老金计划；但是员工如果自己想要申请加入职业养老金项目，雇主不能拒绝员工的申请。
3. 雇主和雇员分别的缴纳比率？目前，职业养老金基本按照以下门槛和税率进行缴纳：门槛雇主雇员总值时间段5876至45000镑/年（税前收入）2%3%5%2018.4.6至2019.4.53%5%8%2019年4月6日起表格中提到的门槛，实际指的就是“合格收入”（Qualifying earnings）；也就是说，员工的收入中用于自动交纳职业养老金的一个资金范围，具体是5,876至45,000镑的税前年收入，或者说是员工的所有税前工资总和。每个月，雇主可以选择，按照员工的“全部税前收入”，或者是只按照年薪5,876至45,000镑的这个“范围内的税前收入”，来支付员工的职业养老金。
4. 员工被雇主自动纳入职业养老金计划之后，雇主必须要书面告知员工：1) 雇主把员工纳入职业养老金的时间2) 加入的职业养老金的类型和负责机构3) 雇主和员工分别得各自缴纳多少4) 如果员工想要退出项目的话，如何才能退出5) 税务减免（tax relief）的相关情况此外，雇主必须每个月，定期按额缴纳员工的职业养老金，否则会被处以罚款，甚至被纳入黑名单。
5. 职业养老金的类型？职业养老金属于私人养老金（private pension）性质。目前来说，私人养老金主要分成两种类型：1) Defined Contribution（确定提拨制）这个养老金类型，取决于当事人花了多少钱在自己的养老金上；有时候也被称之为“投资型”养老金。这可以是职业养老金，也可以是当事人自己安排的私人养老金。当事人退休后，能够拿到多少钱，取决于：－你当初投资了多少钱在这个养老金里－投资收益的盈亏－你想以什么方式把钱给拿回去，比如说：定期支付、大额支付、小额支付等等。－一般来说，这类养老金的25%是免税的。并且，这类养老金通常会收取一定的管理费。2) Defined Benefit（确定给付制）这类养老金则是基于当事人的薪水和打工的时间。通常也就是指常规意义上的职业养老金，所以也被叫做“工资型”养老金。当事人退休后能拿到多少钱，取决于：－你的工资收入－你的工作年限提供此类型养老金的机构，会承诺在当事人退休后，每年给予一定数额的养老金。一般来说，这笔钱的25%是免税的。
＊常见问答：→ 如何知道自己的雇主有没有帮我缴职业养老金？答：当事人的年薪超过10,000镑的话，其雇主依法是必须帮他或她缴交职业养老金的，除非当事人自己选择不交。这一点通常在当事人的工资单（payslip）上，都是有显示出来的。→ 我做兼职的话，雇主得帮我交职业养老金吗？答：其实概念就跟上面讲的差不多，只要雇员的年收入超过10,000镑，不论是做兼职还是全职，雇主都是需要为其雇员缴交职业养老金的。除非如果说该雇员的月收入不超过503镑，或者周收入不超过116镑，雇主就不必强制加入。
→ 我换工作了，交过的职业养老金要怎么办？答：即使你换了工作，你原本的职业养老金仍然是属于你的。你可以选择加入另一个新的职业养老金项目；根据新加入的养老金类型，你可以继续在之前的养老金项目下交钱；也可以把之前的养老金项目和新的养老金项目给结合起来，把旧的转到新的养老金项目下。如果想要这么做的话，你需要事先和养老金提供方取得联系，并对此进行沟通。需要提醒的是：如果你选择更换职业养老金项目，可能会需要支付一些费用，也可能会无法得到原项目下的一些好处。→ 那么，如果我现在不工作了、在家待业；我原来的雇主一直有帮我交职业养老金，那我还得继续交吗？答：如果你不在原来的公司工作了，那么原来公司就没有义务继续帮你交职业养老金了。不过，你自己如果想要继续交的话，可以和养老金的提供机构联系一下，通常也是可以自己选择继续交的。
→ 可以把职业养老金“提前”取出来吗？答：大部分的职业养老金项目都会设定一个可以提取养老金的年龄，一般是在60岁到65岁之间。某些情况下，当事人可以提前取出自己的职业养老金，但是最早的年龄一般需要等到55岁。有些公司可能会帮助当事人在55岁之前，取出这些养老金；但是必须清楚的是，这样的话有可能会需要交税，而且有的时候，税率还可能高达55%。→ 那在退休之后，怎么取出这些职业养老金？可否一次性取出来？答：退休之后，你可以从你的职业养老金账户里，一次性地取出25%的钱，这笔钱是不用缴税的；之后你有6个月的时间，取出剩余的75%，这部分钱则通常是要交税的。关于这剩余的75%部分：－你可以以现金的形式，全部取出来或取出来部分－用全部或者部分钱购买annuity（年金）－将全部或者部分的钱重新投资你可以和自己的养老金提供方就以上选择进行沟通；如果有的养老金提供方不提供以上全部，你可以把自己的养老金转移到其他的，提供以上选择的养老金提供方。
→ 如果我不想交职业养老金怎么办？答：如果你是被雇主自动纳入职业养老金项目的话：1) 在你被自动纳入职业养老金项目的一个月内，如果你想退出该项目，你可以要回已经支付的任何费用；2) 如果过了一个月之后，你才选择退出；通常情况下，你要不回已经交的职业养老金，这些钱会一直在你的账户里存着，直到你退休以后；3) 你可以选择联系自己的职业养老金提供方，你的雇主必须要告诉你该怎么做。→ 如果员工退出后又想加进来怎么办？答：如果员工选择退出的12个月内又想重新加入，可以书面告知雇主，雇主有拒绝把员工重新纳入职业养老金计划的权利。如果员工选择退出超过了12个月，员工可以申请重新加入；这个时候，雇主不能拒绝员工的申请。
→ 可不可以把我交过的职业养老金，转到中国或者其他国家？答：符合条件的话，你是可以把交过的职业养老金转到海外的，但是海外的养老金机构必须是QROPS（Qualifying recognised overseas pension scheme）承认的。如果不是QROPS承认的话，你英国这边的养老金机构有可能会拒绝；或者转的话你还需要缴交至少40%的税。根据我们了解，目前中国并没有QROPS认可的相关机构；欧盟范围的国家和一些英联邦国家是可以的，而且转的话符合一定条件也是有可能不用交税的。→ 目前有哪些机构提供职业养老金？答：职业养老金的官方监管机构The Pensions Regulator（养老金监管局）实际上对于这方面有很详细的介绍，莎粉们可以参考官网：http://www.thepensionsregulator.gov.uk。丽莎在这边也列出一些大家较为熟知的机构：NEST，NOW Pensions，The Creative Pension Trust，AvivaWorkplace Pension，The People’sPension，Welplan Pensions，TBPS（The Blue Sky Pension Scheme）……