社保：统筹账户和个人账户的作用！

今天跟大家聊聊养老保险的个人账户和统筹账户，它们在养老金的分配上，究竟有什么不同？

城乡居民养老保险

居民养老保险费每年交一次，参保人所交的社保费、以及政府补贴、集体补助等全部计入个人账户里，等到退休时参与养老金的计算，到手的养老金=个人账户累计额÷139+退休地基础养老金；

如果个人账户的钱没领完就去世了，家属可以继承剩余的钱，此外家属还可以领到一定金额的丧葬费和抚恤金，所以，城乡居民养老保险属于绝不会亏本的社保！

城镇职工养老保险

在职职工

上班职工缴纳的养老保险费分为个人缴费和单位缴费两部分，单位一般按照缴费基数的16%划入到统筹账户中，个人按照缴费基数的8%计入到个人账户里；

灵活就业人员

灵活就业社保也属于职工社保，但是养老保险费由自己全额承担，按照养老保险缴费基数的20%缴费，其中12%进入统筹账户中，8%计入个人账户里，也就是说，自己交的养老钱有60%其实到了统筹账户中。

退休人员享受的养老金待遇主要是两部分（不考虑过渡性养老金），一部分是个人养老金，从个人账户领，还有一部分是基础养老金，从统筹账户领：

社会保险的两个账户

我国的养老保险制度建立的时间比较晚，1991年，我国全面推动养老保险制度改革，1997年统一建立起个人账户和统筹账户相结合的养老模式，现行的养老金计算公式是2005年确定的，更加注重多缴多得、长缴多得。

养老金体制的形成借鉴了当时世界上比较流行的现收现付制和基金积累制两种模式：

现收现付制，简单地说就是我们今天交的养老保险费，主要是用来给现在已经退休的人发养老金，这部分钱来自于统筹账户；同样的，等到我们退休以后，领取的养老金是我们的孩子这一代人交上来的钱，而不是把我们交的钱存起来等到老了以后再发。

个人账户养老金就是基金积累制，通过建立个人账户，实账积累自己的养老金，等到退休后从自己的账户里领钱。

目前来看，基础养老金是养老金待遇中给得最多的一部分，并且每年按一定比例上涨，所以如果没有统筹账户，咱们的养老金待遇就会大打折扣。

并且，现在我国实行的是养老保险终身制，即使个人账户里的钱全部领取完之后，参保人还可以继续领取养老金，主要就是因为有统筹账户。

还有一点需要注意，个人养老账户资金虽然属于个人所有，但不得提前支取，参保人死亡的，家属可以继承个人账户的金额，包括个人账户产生的利息，而统筹账户及其余部分只能并入养老保险基金，不可继承。

写 在 最 后

其实，养老保险实行统筹制度还有很多的好处，比如：

我国经济发展差异很大，就出现了就业以及社保收支不平衡的现象，往往是经济发达地区企业多、就业率高、参保人员多，社保结余相对较多，而经济落后地区社保缺口相对较大，社保统筹制度在一定程度上能解决各地区社保收支结余差异大这个矛盾；

实行统筹制度让基础养老金与社平工资挂钩，如果单纯依靠个人账户的积累和增值能力，不能够确保退休人员养老金水平持续提高；

每个人都可能面对工作的流动性、常住地区域变化等造成的养老保险关系、养老金转移接续的问题，统筹制度能减少可能的损失等等。

所以，社保统筹账户和个人账户的存在，既有利于国家发展成果全民共享，又可以对个人实施“多缴多得、长缴多得”的激励机制。