近日事件引爆：新老移民對美國稅務的“誤區”
留美旅居的新老移民愈来愈多，
而美国税务又相对繁杂，
并非仅仅加减报账概念。
此文由美國註冊會計師撰写，
谨此参考。
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第734 期 只精选好文 不链接任何广告
根據前兩年美國財政部的報告，由於納稅人不遵守稅法，每年國家為此虧損金額高達四千五百億美元，而目前美國國家自身的債務，已經高達到十七萬億美元, 而且數字還在不斷攀升。
在此壓力下，美國國稅局實施了各種措施，加劇嚴查。大概每一年度，有超過1.1%的納稅人的報稅信息被查，按照這個比例，一年美國納稅局也有大約一百五十萬的稅表被查。
這個數字並沒有包括電腦審核中的稅表。如果要加電腦審閱的稅表，美國對納稅人的查稅率，2012年為例，大概為7.5%的比率。美國稅法要求准確率，2013年時為83%，居於世界首位。而到了2017年時，國稅局進一步要求在90%點上。
作為擁有20多年美國資深會計師和國際跨國公司的審計師、同時幫助許多華人了解美國稅法的多年經歷和經驗中，在此分享一些要點，以避免納稅人，因為無知或者誤解，而而造成慘痛后果。
美國建國元勛Benjamin Franklin曾說過，”這世界除了死亡和稅以外，沒有一件東西是肯定的“Inthis world nothing can be said to be certain, except death and taxes。
作者最近在美國東海岸做了一個關於美國稅務方面的講座，不過一個小時的分享中，大家提出來的問題已達半百，而且，新的問題還在繼續。
看到大家提出來的各種這樣的問題，不難知曉，稅法表面簡單，其實非常復雜。
首先談談華人在個人所得稅上面認知誤解：
老移民
1） 不了解美國稅務局的重要性。
2） 誤解報稅就是加加減減。
3） 或只從價錢和表面來看，而忽略了最基本的最重要的原則，比如服務品質等等。
4） 甚至自己可以買一個便宜軟件，在不了解稅法的基礎上，亂報。
若是簡單的稅表可以報，但復雜的，建議還是請專業人士。作者所見過的一些錯誤稅表，就是缺乏專業知識造成的。
5） 有的甚至到報稅季節，給不同的會計師打電話，想找出針對自己不懂得的問題有個答案，然后自己回去報或推斷。豈不知這是很危險的。
6） 報稅要根據每個人的個人很多因素來考慮，在不了解的情況下，答案有可能是不適合各種情況的。“You get what you pay for. 一分價錢一分貨”。其實，會計師也是靠工錢吃飯的。尊重專業人士，尊重會計師，會帶來一生的受益和幫助。
7） 覺得自己付錢了，會計師要聽我的。
8） 誤解是國稅局查不到我。
9） 現在國稅局審計有很多種，查稅的技能越來越高明。電腦時代，幫了我們，也幫了國稅局去查稅。有時不需要很多人工，就可以找出問題來。與此同時，每年還有1%的人被查賬。
新移民
1） 在作者接觸的新移民中，對美國的國家的政治體制和美國的法律，美國的稅法不清楚。很多人對作者講，他們若早知道在美國要這樣報稅，就不會移民過來。
2） 美國憲法規定，國會有權利征收世界各地的美國公民和居民的收入。而且，國稅局有刑事法律的權利。可以以財產做抵押，剝奪移民權。
3） 在找會計師上，或找專業的人報稅上也有很多誤區：不了解美國的會計師與國外會計師的區別，比如中國的會計師的區別﹔也不清楚美國的會計師與其它可以報稅的公司和專業的人有什麼區別，等等。
4） 由於第二點會造成挑選什麼樣的報稅服務，只從價錢和表面來看，而忽略了最基本的最重要的原則，比如服務質量等等。
5） 而且會計師與會計師不一樣，有全日制的，有業余做的﹔有親自負責報稅的，有雇佣其他人報稅，加上個人的經歷也不一樣，等等。
6） 不清楚美國稅務局與中國稅務局的區別。
7） 誤解國稅局查不到在國外的資料。現在很多國家為了自己的利益，與美國合作。中國也如此。加上，國稅局審計有很多種，查稅的技能越來越高明。電腦時代，幫了我們，也幫了國稅局去查稅，有時不需要很多人工，就可以找出問題來。同時國稅局也協助其他國家非常有效地把有關的資料交給美國。
備注：
Ø 美國的稅法每年都在變。
Ø 美国注册会计师的报税服务，是对個人的服務。因為為你報稅的人個人背景和經歷，價值觀決定你的稅表質量。
華裔在報稅時，
技術操作上的誤解
除了上面第一個問題有涉及到這方面的，在此還強調一點，
1） 稅有稅法，財會有財會規定﹔對於沒有專業知識，經驗的人，很容易出錯。我們老中有一句話講得不錯：“隔行如隔山”。
2） 收現金，不用交稅。如果付款的對方，記錄下來，在他的稅表上，國稅局查到，麻煩就會來。
3） 認為只罰今年。
4） 覺得可以比國稅局更聰明。在玩“火”。
如果被國稅局查到询问时
找會計師，如果遇到非常嚴重情况，例如犯罪诉讼時，律師也需要出现。
華人業主
在商業稅上的誤解
除了與個人所講的一樣以外，國稅局可以取締公司的合法化，為此生意無法做下去。
比如：
Ø 沒有專業知識, 對各人和公司費用的概念混淆不清。比如：作者曾幫助一家公司整理他們的財會，從專業人的角度來看，這家企業的帳混亂不堪。
Ø 對公司的概念不清楚。比如：作者常常會聽到企業老板會這樣說：“這是我的公司，我怎麼就不可以這樣做？” 但稅有稅法，財會有財會規定，當事人要在國稅局允許的范圍內，照章辦事。
作者建議
美國的稅法有幾百年歷史，稅是復雜的，而且稅的算法是因人而異，因事而異。這與每一個家庭結構，每一個生意公司，息息相關。
沒有表面上的單純。好的會計師會需要詳細地全面地了解，才會更好地幫助你。
有一點務必強調，美國的注冊會計師，有職業道德的嚴格的規定，同時也不允許把私人的資料和信息告訴任何人。
也曾經有人這樣告訴作者，他會在報稅期，去報稅的辦公室，把報稅的資料交上去，一個小時后就交給他了。
從作者本人工作經歷來說，包括作者以前工作的會計事務所中，從沒有過這種報稅方式。對於簡單的稅表，可能可以，但對於復雜的稅表，這種”fastfood”（快餐式），質量會好嗎？當然，若想花比連成本費都低的服務費，就會有這種情況。
外面有很多不是專業的人在講一些對付國稅局的“竅門”，其實這些都都是很危險的。一旦被國稅局查到，它會一直查你下去。有時會撿了芝麻，丟了西瓜。得不償失。還不如找一個信得過的專業人士，比如會計師，報稅師，幫忙，去合法地省稅。會計師會通過每一年的稅法來幫你正確地報稅。
作者指出，會計師是被規定每一年要有四十學分的國稅局通過的進修，來面對新的稅法的挑戰，這比其它人士要求更高。會計師受多重的監督，比如，國稅局的監督，州和美國會計師協會的監督，州會計師執照部門的監督。這遠遠超過對與其他報稅人士和公司的要求。
希望不要等出了事情，再請會計師，那時的費用不僅會很高，而且會很頭痛的。
作者最后簡要談談一些合理避稅的途徑。
1） 對於做生意的，建立對正確的公司，不僅可以合法省稅，而且可以防止不必要的法律糾葛和經濟損失。
2） 對於個人來說，可以通過先擇用standarddeduction 還是itemized deductions.什麼情況是允許放在Itemized deductions也很重要。比如，慈善奉獻，等等。
3） 退休計劃。但要請專門做退休計劃的知名度高的正式公司。
4） 請一個信得過的專業人士，比如會計師，報稅師，幫忙，他們會知道如何合法地省稅。他們省的稅會比花的服務費更有更高的經濟實效。
作者聲明：
保留所有權利。此文僅供一般信息之用，並不構成稅務建議。它不會建立在您和作者之間業務關係。讀者需要針對自己的問題諮詢他/她自己的會計師和稅務顧問。
作者简介：
從世界一流的跨國公司的稅務部門到猶太人，日本人和五大道中國人的會計事務所﹔從五百強國際公司的國際財務和管理高級審計師，到全美會計師協會會計師審計考試的審計經理﹔從上市公司到非盈利機構，擁有二十多年的廣泛的豐富工作經驗。
為美國注冊會計師，祝福會計事務所的創辦人。
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