员工社保费每月上千块如何合理节税 老板都应学习的税务筹划知识

亲爱的朋友们大家好，我是助人为乐李小帅，这期我们来聊聊税务筹划之社保虚高的问题，那么我们在经营企业的时候即使员工自愿不缴纳社保，也是需要为员工缴纳的，如果不缴纳您就违法了。员工不愿意买社保，你也必须买，这是义务，没有可选择性；用人单位需按法律规定为其员工购买社保，这是对企业的法定要求，如员工不愿意购买，从法律规定上是不行；另外如果员工后续反悔企业还需要补缴未缴费月份社保，并且当时口头承诺或者书面承诺均无效。那么在什么情况下各位企业老板不用为员工缴纳社保呢，下面李小帅就为大家讲解一下。

一、离退休人员再任职，与企业签订劳动合同

《 劳动合同法》第四十四条“劳动者开始依法享受基本养老保险待遇的，劳动合同终止。”因此，企业不用为依法享受基本养老保险待遇的返聘员工缴纳社保。

二、提供非独立劳务的兼职人员

非独立劳务的兼职人员是指在不脱离本职工作的情况下，利用业余时间从事第二职业；为第三方提供体力或脑力劳动支出。兼职人员本身有自己的工作，签订劳动合同和缴纳社会保险，均有工作单位办理，和兼职无关。兼职人员不签订劳动合同，但是可以签订兼职协议，或者其他合同，也不用缴纳社会保险。

三、企业接受的劳务派遣人员，并由接受企业支付工资

劳务派遣单位派遣劳动者应当与接受以劳务派遣形式用工的单位（以下称用工单位）订立劳务派遣协议。若劳务派遣协议中约定，劳务派遣人员的考勤和工资发放比照自有员工处理，社保和公积金缴纳由劳务派遣公司缴纳。此时支付给劳务派遣员工的费用，不论在个人所得税还是企业所得税中均认定为工资薪金项目。派遣人员已由劳务派遣公司缴纳社保，企业可以不用为这部分人员缴纳。

四、企业接收在校实习生，签订的实习协议

一般来说大学生实习并不足以形成劳动关系，实习是大学生学习知识和实践教学的内容。无论实习单位是由学校安排，还是学生自己联系，实习目的不是获取报酬而在于获得专业知识和实践经验，高校大学生与实习单位之司并未成立事实劳动关系，所以单位是不需要为其缴纳社保。

五、以个体户外包企业业务

将生产线上的员工，以组为单位成立个体工商户，员工工资便成为了个体工商户的利润，而个体工商户是有一定限额的免税政策，同时个体工商户还可以给公司开具发票，降低成本。

由此可见社保在企业经营方面也是一大支出，如果您企业有1000人甚至10000人以上，那么您就需要做好社保方面的税务筹划了，具体怎么筹划可以和我交流。

下面举例推荐下李小帅都能为各位企业主做什么税务筹划，用我们的专业知识为您节省几万，几十万，甚至上百万，合理合规为您带来利益。

注册个体户所能解决到的问题有：企业缺少成本费用所得税税负重的问题、个人劳务报酬税负重的问题、个人经营个税负重的问题等等，那么只要是在税收洼地注册的个体工商户，那么都能解决以上几个问题，若是通过《助人为乐李小帅》把个体户注册到重庆，那么其个人经营所得税只有0.6%，综合税率1.66%，比个人独资企业的综合税率要低一半。

例如某自然人有一笔400万的业务，那么正常情况下是需要对方公司代扣代缴劳务报酬所得或者经营所得税的，这时候这个自然人就可以在重庆园区成一家个体工商户，通过个体户来与对方公司签合同、开展业务，并且收取这400万的利润，那么个体户所需承担的税费为：

增值税：400万/1.01*1%=3.96万（目前增值税还是按照1%征收）；

附加税：3.96万*6%=0.24万（小规模附加税减半征收）；

个人经营所得税：400万/1.01*0.6%=2.38万（定额核定0.6%）；

总纳税额为：6.58万；

综合税率为：1.65%；

缴纳完1.65%的税费之后，剩下的资金就可以供法人自由支配，无需再次缴纳个人所得税。

总而言之企业节税，节省社保，都可以来问我，多个朋友多条路，帮您合法合规节省资金是我们的使命。