2020年度年终财务年终结账工作安排
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作者 | 支付中心
编辑 | 兴启于晟
年终岁末
紧张繁忙的一年即将过去
我们的财务年终决算安排已经在路上
让小编来为你一一解答吧！
一定要仔细阅读哦
为做好一年一度的年终结账和决算工作
现将年终相关注意事项通知如下：
1
时间节点
年终结账时间：
2020年12月22日下午5点起暂停受理各类财务业务、关闭支付中心。
2020年12月25日下午5点前有紧急事件的付款（需提前报知专管员）、退库重转或有收费确需缴入支付中心账户等情况可以继续办理。
次年开账时间：
2021年1月11日（周一）开启新年度报账业务，各财务系统正常办理各类财务业务。
2
工作安排
①、往来款清理：
1.及时核查避免问题遗留。查询账务系统的《往来款项》月报表，逐条落实挂账原因，及时予以处理，避免明年转入新账后问题遗留。
2.切实做好财政代扣代缴医社保一年一清。单位应切实做好“财政代扣代缴医社保”的一年一清工作，清理后该科目余额应为零。
3.注意12月统发和代扣时间节点。13日前银联将把工资统发部分拨到中心，12月的医社保建议各单位于15日前进行申报以确保及时扣收。
②、资产对账工作
为做好2020年资产年报基础工作,避免因业务跨年份办理造成的数据不一致,确保各行政事业单位资产账账、账实、账表相符,年底前资产管理要注意有关事项如下:
1、进行账务核对。各单位应高度重视,对本年度资产账和财务账进行认真核对,确保数据一致,特别是资产净值、累计折旧和资产变动数。核对不一致的,需找出原因及时进行账务调整。
2、办结在途业务。各单位应抓紧处理本年度尚未办结的处置事项(报废报损、无偿调拨、对外捐赠、出售出让等),政府资产平台资产处置相关功能将于2020年12月20日起关闭,2021年1月重新开放。
3、完成卡片录入。各单位应及时将2020年新增资产录入资产平台并完成流程办结,确保2020年12月20日前完成所有卡片入账和财务入账工作。
4、调整资产分类。涉及因府计制度等原因需调整资产分类调整的单位,应于2020年12月20日前完成资产及财务账的调整工作。固定资产项目下的土地仅核算境外购置、具有所有权的土地，境内土地录入在固定资产项目下的，需整为无形资产土地使用权。
5、注意12月折旧入账时点。由于资产系统控制原因，当月的折旧（摊销）只能于次月计提，故各单位需于2021年1月5日之前打印2020年12月的《单位资产总账》，并据以手工填制折旧（摊销）《转账凭证》，送中心入账。
③、年度资料报送：
1、2020年12月15日前，各单位将签章完备的1-11月会计报表（注明页数，包括封面）、账簿扉页交核算组；
2、2021年01月11日前，将12月的年报、2020年度工会经费预算、单位公务卡日记账及1-12月的银行对账单交至核算组，作为会计档案存档！
④、清理国库集中支付资金：
根据《区财政局关于进一步加强地方财政结余结转资金管理的通知》（X财【2013】113号），“年度预算执行完毕，各预算单位年度预算安排的基本支出和项目支出结余资金，除经区财政部门审核并批复结转外，其余将收回……”，为确保各项工作顺利开展及财政支出进度，各单位应抓紧做好以下几项工作：
1、12月5日前集中支付指标全部申请用款计划。
2、完成授权支付额度清理和调账。各单位应全面清理2020年度授权支付额度，确认所有额度均按预算安排执行，对无需提交的在途单据全部予以作废、删除，核对基本支出、各项目支出的账务结余与额度结余是否一致（大平台“业务综合查询”《预算单位收支情况表》）；对于一些需调整列支渠道的已支付额度，应在12月22日以前完成已支付用款额度调整及调账。
3、完成资金归垫。各单位应将在经费户、单位公务卡托收或垫付资金全部予以归垫，如水、电、电话费、劳派工资、税金、非统发社保、预付款项、手续费等，确保经费户存款余额为正数。
根据《XX市财政局关于深化国库集中支付改革有关问题的通知》（X财库【2015】35号）：预算单位零余额账户不得违反规定向本单位实有资金账户划拨资金。因此，各单位应确定所有额度已按规定使用、已经足额归垫；除归垫外，单位不得将任何额度余额提转到经费户或工会户。
4、足额提缴工会经费。一是工会会员按本人工资收入（职务等级工资+级别工资）的5‰缴纳会员费；二是按全部职工工资总额（包括年终奖金）的2%拨缴工会经费，其中40%应上缴区总工会。另外，按照现行工会经费收支管理办法的规定，发放给会员的年节慰问品应首先从工会经费中列支，工会经费不足时，开展慰问及文体比赛等其他工会活动可向行政申请经费补助，单位应以实际开支为依据，在“工会福利定额”的预算标准内提转到工会账户。
5、清理单位公务卡透支款项。由于年终停止报账时间较长，各单位应仔细核对银行寄送的单位公务卡对账单，检查是否存在未还款项，以免产生罚息。
⑤、检查账务相关支出压减情况：
根据区财政年终决算布置会通知，单位应将：
1、一般性支出合计数比上年决算数压减10%
2、三公经费压减50%以上（其中：出国经费压减50%以上；公务接待压减60%以上；会议培训压减60%以上；差旅费压减50%以上）
3、严控房屋修缮费用。
4、如有压减任务未完成的，需审慎调整经济分类科目，并确保账表一致。
⑥、及时结转已完工基建项目：
1、及时办理转固业务。单位应按竣工财务决算批文清理、上缴结余资金，予以项目结转
2、及时更新资产系统新增资产。转为资产的，应同时增加资产系统和账务系统“固定资产”、“公共基础设施”等账面价值。
⑦、其他：
1、单位应确定历年额度指标调剂及收回是否都已入账；
2、单位应确认住房基金与住房维修基金账户本年的利息收入、住房维修基金的销户凭证已入账，两个账户的账务余额与银行对账单余额一致；
3、单位如已开具收款票据但收入还未到账，或需认领已到账的无主收入，应到资金支付组询问确认；
4、有收费项目的单位，还需确保本年全部收入已上缴、全部收缴已入账，上缴数应与金库（财政专户）的收入数核对一致。
还请大家合理安排好自己的报账时间，避免扎堆，最后预祝大家报销顺利哦~
声 明
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