【实施经验】资金模块应该从何学起？（一）

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本文缘起：

用友NC的资金模块包含的节点确实比较多，至于从何学起，我觉得每个模块都一样，都应该先从业务开始学起，然后再学软件操作。因为软件设计的需求就是从业务中来的，只有先搞清楚了业务需求，你才能搞明白软件是如何配合业务管理的，然后学习软件操作才能有的放矢。业务的学习又应该从浅入深。

企业对于资金业务的需求，按照业务的难易程度顺序，大致分成以下几种：

银行往来对账需求

这是企业对资金信息系统最简单的业务需求。

出纳管钱，会计管账。每到月底的时候，出纳就需要根据会计在系统里做的凭证自动生成的现金日记账和银行日记账来核对出纳手工登记的现金台账和从银行网银导出的银行明细账。

导致出纳的台账及银行明细账和会计的凭证记录信息不一致的因素有：

• 非同一人同一时间经办。

出纳付款和会计做凭证并不是同时发生的，是由不同的人在不同的时间做的。有的企业是出纳先付款，会计后做凭证；有的企业则是会计先做凭证，出纳后付款。会计法规对做账和付款的顺序并没有硬性规定，所以每家企业都根据自己的习惯来确定，并不统一。既然是非同一人非同一时间编制的业务信息，则有可能出现错漏，就需要核对。

• 银企未达账项。

企业付款时间和银行到账时间并不一致。比如跨行异地转账有的时候会需要一天的时间，外币以及国内和国外转账交易需要的时间更长。但是会计结账的时间是确定的，比如截止每个月的最后一天。那么在最后一天发生的业务就有可能会跨月。假如有家企业的付款流程是出纳先付款，会计后做凭证。正好出纳在当月的最后一天提交了付款信息给银行，但是银行实际扣款时间却是第二天。如果银行回单的日期是下个月的一号，会计则不会入账，但是出纳却需要登记到自己的台账上，这就会形成未达账项。这也是为什么财务部一般会避免最后一天付款的原因。未达账项并不是错漏，但是审计会要求企业账和银行账必须要核对一致，如果不一致，就需要提供未达账项的清单。

此时企业只需要使用资金模块中现金管理模块中的银行对账功能即可。

及时确认业务系统的收付款情况

如果该企业上了供应链的销售、采购模块，或者网上报销模块等等跟收付款相关的模块，则会希望业务流程能跟财务模块打通，才能形成完整的信息流。

比如销售人员会非常希望及时得到出纳的收货款的确认通知；采购人员及报销人员则非常希望得到发起付款申请以后，已付款的通知。

而这些信息，出纳最清楚，且知道得最及时，所以业务系统就可以通过跟现金管理模块连接，及时推送收付款信息。会计则可以根据该笔业务的两个方向的信息生成凭证，一边来自业务模块，一边来自现金管理模块。

这种需求是通过现金管理模块来实现的。

银企直连

出纳付款的时候，以前是需要去银行柜台的，后来有了网上银行，出纳就只需要坐在办公室，通过网上银行付款。

但是网上银行付款会有三个问题：一是企业开户的银行会非常多，五六家算少的。每家银行都会有至少两个U盾，一个制单，一个审核，还有不同的账户密码，出纳在付款的时候就会非常繁琐，要插入不同银行的U盾，还要记住不同的账号密码；二是收付款信息不能直接反馈到企业的ERP系统中去，需要手工再次录入付款或者收款结算单，增加了工作量，还容易产生错漏；三是当企业要进行资金归集，或者使用结算中心模式付款的时候，分散的网上银行也会带来很多麻烦，具体问题后续再讲。

NC的银企直连则很好地解决了这三个问题。银企直连模块就是将各个银行的网上银行连接到NC上，每家银行的U盾插到银行前置机上面，出纳只需要插入NC的一个U盾，就可以使用各个开通了银企直连的银行在NC上进行付款，而且付款信息也能及时反馈到NC系统中，不需要出纳再进行二次录入。

这种需求就是通过现金管理和银企直连模块来实现的。

下集预告：结算中心和财务公司等。