个人与公司产生的业务,一定要缴纳20%-40%的个税吗?
个人与公司产生的业务,一定要缴纳20%-40%的个税吗?
现在市面上,个人与公司之间的业务往来是非常正常且频繁的。像一些居间服务、技术服务、涉及服务等等,很多都是通过个人来做的。而个人在发生应税行为的时候,一般都是通过支付方代扣代缴的,按照劳务报酬所得20%-40%进行申报纳税。这对于个人和公司来说,都是很不划算的,但是公司又需要个人开发票,怎么才能降低这个个税呢?
可以通过自然人代开的方式,开具对应的增值税普通发票给公司用于抵扣。如果是个人去税务代开,税率依旧是20%-40%,但是,通过平台去代开,用园区的税务局开出来,则可以进行核定,综合税率仅为1.46%。
通过园区的税务机关进行代开,面临的劳务报酬所得会转变为个人经营所得,按照个人经营所得税进行核定缴纳,且不需要代扣代缴,当场完税出凭证。例如,有一笔居间费用为200万,用这种方式进行缴纳时,需要多少税费呢?
个人经营所得税:200万/1.01*0.4%(核定个税税率)=0.79万
增值税:200万/1.01*1%(小规模增值税减按1%征收)=1.98万
附加税:1.98万*6%(小规模附加税减半)=0.12万
总共需要缴纳的税费为:0.79+1.98+0.12=2.89万
按照40%的劳务报酬所得缴纳,最少都要60多万。
自然人代开需要的资料以及注意事项:
第一:自然人提供身份信息、受票方信息即可,无需亲自到处
第二:每人每年可以最高开出5000万
第三:自然人与受票方需要业务合同、银行流水保证三流一致
第四:特殊发票例如烟草、油、酒、废旧物资等不可开
第五:7个工作日左右发票到手
第六:代开的自然人年龄最好是在20-50岁之间,不得是公司法人或者股东
自然人如果长期有这种与公司之间的业务,也可以成立个人独资或者个体工商户来进行降低税负的操作,核定之后的税率与代开差不多。如果公司缺少成本或者需要解决分红个税或者高管个税的,这些方式也同样可以进行解决。
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