季度申报时，这几个地方你填对了吗？
距离十月征期截止还剩一周
大家申报工作完成了吗？
完成申报的小伙伴也不要沾沾自喜
申报完成后
记得检查下是否填报正确哦！
王老师整理出来
申报表中容易填错的几个地方
一起来看看！
易错一
把申报表中【资产总额】单位“万元”看成“元”。
正确填报：
申报表中资产总额单位为万元，保留小数点后2位。
还要注意的是事项1、事项2及税款计算各行次，单位均为元。
易错二
【资产总额】填报数据点错小数点。
正确填报：
申报表中资产总额单位为万元，保留小数点后2位。
易错三
【累计数】填成了【本期数】。
正确填报：
预缴税款计算填报口径是本年累计金额，而不是本季度或本月数。
避免错误的方法
1
与财务报表比
申报表中的营业收入、营业成本、利润总额应与财务报表中《利润表》营业收入、营业成本、利润总额数据一致。
尤其应注意：
1.《利润表》（适用企业会计准则类报表）的【本期数】应填报为本年累计金额。
2.避免错误将期间费用、营业外支出计入营业成本填报。
3.避免错误将营业收入、营业成本、利润总额本年累计数填成本月或本季数。
2
自我审核
当营业收入、营业成本、利润总额、从业人数、资产总额变动幅度过大，应重点检查本期及上期数据填报是否有误，查找变动幅度过大原因，来排查是否申报错误。
我公司是按季申报的增值税小规模纳税人，二季度转让一间商铺，剔除转让商铺的销售额后，季度销售额在45万元以下，全部开具普通发票，按规定我公司可以享受免征增值税政策，请问，在申报时我公司应注意什么？
答：为确保小规模纳税人免征增值税政策落实到位，精准剔除纳税人当期销售不动产取得的销售收入，税务机关在申报系统中进行了相关设置，提醒纳税人准确填写取得的不动产销售额。同时，根据《国家税务总局关于小规模纳税人免征增值税征管问题的公告》（2021年第5号）规定，享受免征增值税政策的小规模纳税人，应填写《增值税及附加税费申报表（小规模纳税人适用）》中的“免税销售额”相关栏次。
因此，你公司在申报过程中，请注意按照申报系统的提示，据实填报不动产销售额，系统将自动提示是否超过月销售额（季度销售额）及填报注意事项。同时，如你公司可以享受小规模纳税人免征增值税政策，还需要在《增值税及附加税费申报表（小规模纳税人适用）》中，填写“免税销售额”相关栏次信息。
我是一家小型超市，属于增值税小规模纳税人。除了卖日用百货外，还零售新鲜蔬菜。我超市销售新鲜蔬菜取得的销售额，按规定一直享受蔬菜流通环节免征增值税政策。请问，在确认小规模纳税人免征增值税政策的销售额时，是否需要计算销售新鲜蔬菜取得的销售额？
答：需要。《国家税务总局关于小规模纳税人免征增值税征管问题的公告》（2021年第5号）规定，小规模纳税人发生增值税应税销售行为，合计月销售额未超过15万元（以1个季度为1个纳税期的，季度销售额未超过45万元）的，免征增值税。
因此，你公司应以取得的所有销售额，包括免税业务的销售额，合计判断是否超过月销售额15万元（季度销售额45万元）的标准。
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来源：国家税务总局、武汉市税务局企业所得税处，内容仅供读者学习、交流之目的，文章版权归原作者所有，如有不妥，请联系删除。