企业产生了业务却没有发票,怎样才能合规节税?

大部分企业都有为企业税负压力大而烦恼,一些企业税负压力大原因在于税务机关在核查企业利润时,只认发票,而很多企业在进行某些业务时,会出现无法获得合规的发票,这样导致了企业在后期抵扣增值税、所得税时无法提供发票抵扣,账面利润就会较高。

若这种真实支出额度较小时,企业还可接受,但是若缺票额度太大,有时会高达数百万,这种时候,企业所需要多缴纳的企业所得税也是一笔不小的数目。这对企业来说,无疑是有苦说不出的。

对于这种缺票的问题,有些企业会通过“买票”来解决,有些企业通过调整账面来缓解开票问题。这些解决方案的确在一定程度上能够缓解企业税负的问题,但不能从根本上解决企业税负压力过大的问题,有时还会有涉税的风险。

那企业该如何解决呢?

可以尝试从总部经济招商模式入手。

目前,我国对于一些经济发展较缓慢的地区出台一些政策,例如:“西部大开发”、“少数民族地区自治”等发展策略,其覆盖下的城市会有一系列的税收优惠政策,就拿“西部大开发”重点城市重庆来说,渝东南黔江园区对个人独资企业和有限公司都有很大的税收优惠。企业若进驻园区,在当地纳税,即可在依法纳税的前提下,享受众多的税收优惠。

具体的税收优惠政策:

个人独资企业核定征收

园区内个人独资企业不需要缴纳企业所得税、股东法人分红税等,核定行业利润率,一般在5%-10%之间,个人经营所得税:0.5%-2.1%,增值税3%,附加税0.06%,,综合税率在0.5%-3.16%。小规模有限公司也可以申请核定征收,综合税负同样低至3.16%

有限公司奖励返还税收优惠

企业可以在税收优惠园区设立有限公司,享受增值税、企业所得税税收返还。

1、增值税返还奖励占地方持有部分70%到90%.

2、企业所得税返还奖励占地方持有部分70%到90%

3、纳税大户,一事一议。

企业当月纳税,奖励次月返还至企业对公账户。

举例说明一下:

有一家软件开发公司今年有一单1000万的业务,账面利润有800万,但是有300万元在进行业务时,没有获得发票。

这300万的虚高利润若以有限公司缴税,需要额外缴纳300*25%=75万

若该企业在税收优惠园区注册个人独资企业以业务合作的形式来承接这300万的利润,那个人独资企业所应缴纳的税额:

个人经营所得税:300/(1+ 1%) * 0.9%=2.67万元

增值税:300/(1+ 1%) * 1%=2.97万元

附加费:2.97*6%=0.18万元

税收总额:2.67+ 2.97 +0.18=5.82万元

税收节省率:(75-5.82)/75=92.24%

并且,这种在总部经济招商模式下的税收政策,它不需要企业实地入驻园区,采用注册式招商,企业不会改变现有的经营地址和经营模式。外省市的企业也可以申请享受。

版权声明:本文转自《税朝朝》公众号,更多税收优惠政策及节税方案,可关注了解~

(0)

相关推荐

  • 企业利用税收优惠政策,节税高达90%

    企业利用税收优惠政策,节税高达90% 一般聪明的老板和财务都会利用税收优惠政策来降低企业的税负压力,没有哪一个老板是不想企业能节约更多的成本,赚更多的钱,而聪明的老财务除了做好企业的财务管理,还会帮助 ...

  • 2021年新疆园区所得税全免政策继续实施!全国企业均可享受

    在经历了2020年的种种困难和疫情的考验,各行各业的企业都了不起,企业的每个岗位也了不起.今年各企业的利润和营收势必会迎来一些增长,营收高了对于企业来说本来原本是一件好事,但是面临的税负也会随之而来, ...

  • 建筑行业税负率该怎么计算,又该如何操作后降低

    现在已经是2021年,距离营改增也过去了很多年了,关于建筑行业呢税负率这个词也是大家随时都关注着的问题.但是建筑行业产业链真的太长了,囊括的子行业也很多,税负的情况也都多多少少有些出入,一些具体业务我 ...

  • 缺进项票怎么合理避税?

    缺进项票怎么合理避税? <税晓通>专注总部经济招商,帮助企业合理合法地享受税收优惠政策降低企业税负! 经常会遇到客户这样问,我每年的增值税税负太重了,有没有什么合理节税避税的办法?其实这样 ...

  • 缺成本发票,缺进项发票导致税负重,如何税收筹划,才能合规节税

    <梅梅谈税>专注于园区招商,利用地方性税收奖励扶持政策帮助企业合理合规节税避税! 企业由于缺各种成本发票,进项发票,导致企业税负压力大是企业普遍面临的一个问题,国家也充分认识到这个问题,所 ...

  • 有限公司可享受哪些税收优惠政策

    有限公司可享受哪些税收优惠政策 <税晓通>专注于园区招商.企业税务筹划,合理合规助力企业节税! 现在税收负担是每个老板都关心的问题,都希望自己的财务部门都将企业的税负降到最低,确实,我国的 ...

  • 重磅!金税四期将在2022年发挥出最大威力!

    关于金税四期的具体上线时间一直是全国各地企业关注的话题,金税四期早在2020年的12月份就开始研发,2022年上线是板上钉钉的事情,届时,国家对各地公司的监管将会变成联动机制的,银行.税务.工商信息共 ...

  • 真实支出费用,拿不到发票,导致税收增加,如何合规解决?

    <梅梅谈税>专注于园区招商,利用地方性税收奖励扶持政策帮助企业合理合规节税避税! 最近几年由于疫情的影响,企业的经营举步维艰,再加上企业在经营过程中,隐性成本支出非常多,很多情况真实支出费 ...

  • 企业合理税务筹划时需要把握的4个风险和运用的2个政策

    在市场经营中,有一些企业都会存在进项不足的情况,要么是主动不要,要么就是不知道进项票的作用.后面看到税负重的时候才想起补票去虚开,税务筹划最忌讳的就是亡羊补牢,而合理的应该是事前筹划. 风险1 : 在 ...

  • 商贸行业如何降低企业税负压力

    商贸行业如何降低企业税负压力 <税晓通>专注于园区招商,利用地方性税收奖励扶持政策帮助企业合理合规节税避税! 贸易行业经营主体既可以是不同所有制形态的企业,贸易行业的形成促使商品经营专业化 ...