有什么好的创业电商公司的财务解决方案?
背景:创业电商公司,5 人以内,年 200W 左右营收,成立 2 年左右,无专业财务人员。
现状:因为牵涉到进销存和销售帐期、进货帐期,目前的记帐方式全部是用 Exel 记流水帐的方式。
简单描述下目前的方式:
1、本期到帐的金额记收入;
2、本期支出的金额记支出(包括库存);
3、本月收益 = 本月收入 - 仓库出库成本(每月底会盘点一次库存) - 本月支出。
目前主要碰到的问题:
当月的收入和支出,没办法客观的反映公司的财务情况,因每个月的销量情况变动较大,当期收入不能到帐(淘宝、京东类似平台都有帐期),累计到下月计算,如果下个月出货量少的话,就会造成毛利虚高;凡之会造成毛利减少;
想求助的就是,针对我们这样的小公司,如果不想专门请一个会计的情况下(因为营业额很小,也想节省成本),有没有什么好的软件解决方案,谢谢大家。
答:
这是个好问题,估计很多创业小公司都会遇到,提供解决方案之前要先了解清楚电商公司账务处理的一些基本原理。
首先这家公司的账务处理的采用了收付实现制原则,而现代企业会计制度的权责发生制才是基础,公司由于没有专业财会人员,记账用了一般家庭常用的流水账,这是出现问题的主要原因。
这里有必要解释一下流水账(收付实现制)和权责发生制的区别。
为了量入为主,很多家庭也会记账,网上也有专门的记账小软件,记录每个月的菜金、水果钱、水电费、物业费、孩子的学费等等,收入更简单,主要是工资奖金加班收入,也可能有外快。这些收入支出都是在现金支付或收取后才会确认的(如果只是个计划就不能记录),所以叫收付实现制。
一般家庭可以这么记,企业就不行了,假设公司每个月收入20万,日常支出18万,可以节余2万块钱,9月份为了扩大再生产购进了一台机器设备花了60万,可以把产能扩大一倍。这60万的机器成本就不能一次性记入9月份的支出。因为它是一次列支、长期受益的。我们假设这台设备可以使用5年时间,那理论上每个月可以带来2万的毛利(未考虑其他因素),这2万的利润是以之前60万的开支为代价的,所以要把60万平均分摊到每个月的成本里,即每个月要增加1万元的成本,总的算下来,5年还是可以多赚60万(未考虑时间价值),还是很划算。
为什么要这么记账?因为我们要搞清楚购进这台设备到底赚没赚钱。设备用5年当然是赚钱的,如果只能2年呢?那每个月的成本变成了2.5万元,增加的毛利只有2万,里外里还亏了0.5万元,显然是不划算的。
看起来会比收付实现制麻烦一些,固定资产折旧每个月都计提。但要是用财务软件这类凭证可以自动生成。
新增固定资产
自动计提折旧
权责发生制的好处就在这里——谁受益谁担责!它能正确的反映物权转移,使收入与成本能合理的匹配,反映企业当期的盈利水平。
明白了权责发生制,配比制原则就好理解了,配比原则要求一定期间内发生的成本要与当期确认的收入相配比,假设这个月公司进了100件商品,卖了80件,这80件的收入要确认,成本也只能配比确认80件,剩下的20件算库存,什么时候卖了什么再结转成本 。
题主公司确认成本采用的倒轧法,平时收入成本全以现金收付为准,月底把库存一盘,剩多少扣掉就是利润。这么干简单到是简单,但商品不可能只有一种,有的商品毛利高有的商品毛利低,全部倒轧不仅搞不清当月真实的收益,那搞不那种商品带来的利润更丰厚。更可怕的是,由于没有库存账,商品少没少都搞不清。
怎么解决?有人说请一个专业的会计就可以了。说实话,现在题主的公司年销售额还不大,等到了千万级,一个会计靠手工根本记不了。即使是现在的销售,如果产品批次小、品种多,工作量一样很大,因为会计不仅要记总账,还要做三级明细账、库存账,理论上这是三个人的活。
所以题主想法没有问题,对于一家小公司来说,节约成本是第一位的,管理不怕粗放,只要有效就好,更何况现在市场上的财务软件功能强大,容易上手,非专业人士也能胜任(当然,规模再大一点,我建议还是请一个专业会计)。
软件可以把每一个批次的发货金额与明细同步记录下来,而淘宝、京东这些平台结转时都是有销售明细的,只要把把销售明细传到系统里,就可以自动确认销售收入,结转销售成本,最后就是库存。
商品收发明细表
简化一点的会计分录是这样的(未考虑税金)
发货时,借:发出商品,贷:库存商品;
收到货款,借:银行存款,贷:预收账款,
收到销售清单,借:预收账款,贷:营业收入,同时结转成本,借:营业成本,贷:发生商品。
关联进销存
以上凭证都是自动生成的,只要前期做好录入和设置工作就好,由于软件可以精确核算到每一种商品,每一个型号,通过系统就能生成管理报表,查看商品的销量和毛利,提高管理效率。
销售利润表
至于软件产品方面,其实都差不多,因为国内的会计准则在与国际接轨,各行各业的会计核算方法其实都差不多,标准化统一,产品的差异就很难拉开。
适合中小企业就有不少,用友的畅捷通,金蝶精斗云都可以。另外还有一个柠檬云也不错(上图就是从软件中截取的),中小企业可以一试。