【问问丽莎】在英国,设立信托可以降低遗产税吗?

请问设立信托可以降低遗产税吗？

莎粉

丽莎会计行

首先，信托这种形式适合不适合完全是根据您的个人情况来定的。真正设立信托的人首先是为了对自己的财产做出明确的安排，并不是一味为了避税才设立信托的。设立信托的时候，根据您设立信托的具体形式，您不光要考虑遗产税的问题，还有收入税，资本利得税等也要考虑。信托设立的时候，信托运行的时候，和信托资产转出来的时候都是有可能牵涉到税收的，并不一定就是省税。而且设立信托也牵涉到产权移转和一系列的相关费用，所以说一定要尽可能全面地考虑清楚才行。

我和我先生，我女儿三个人在2000年时买了一个House，9万镑左右，是Joint tenant的。在2017年12月的时候，我和我先生各自把一部分的份额转给了我们女儿，转了之后我女儿有80%的份额，而我和我先生各自有10%的份额。这个房子在转的时候大概值30万镑左右，请问我们要交资本利得税吗？

莎粉

丽莎会计行

这个要看您具体情况的，如果这个House是您和您先生的住宅，一般是不牵涉到资本利得税的。如果不是的话，比如说是一个Buy-to-let的房产，把房产份额转给您女儿的时候，房屋增值的部分是要缴纳资本利得税的。像您和您先生这种情况，要分别根据您们的工资水平来确定资本利得税的税率，2018-2019的税年每个人还有11,700镑的免税额。转让价值是根据市场价值来定的，您也可以在完成产权份额转让以后填写一个叫“交易后评估”的表格给税局，税局会对您的房屋进行一个估值以确定房屋的转让价值，从而再决定要交的税。

承上，请问这个资本利得税如果要交的话怎么交呢？

莎粉

丽莎会计行

如果要交的话分两种形式，1）如果之前您有做自雇申报的话，可以在自己的自雇税收申报里做；2）您也可以直接在房屋产权份额转让后实时申报。

那么，以上房产转让牵涉到遗产税吗？

莎粉

丽莎会计行

对于遗产税来讲，以上房产转让是属于“有可能不交遗产税的转让”，至于最终交不交要看情况来定。只要您和您先生在转让产权份额之日起的七年以内没有离世，那么就不牵涉到遗产税；如果您和您先生在转让之日起的七年内去世了，那么根据您的遗产情况就可能牵涉到遗产税。

我们还有另外一套房产，150万英镑左右的，请问怎么样可以转给我女儿而可以不交或者少交遗产税？

莎粉

丽莎会计行

不交遗产税的话一般只有一种情况，那就是您把该房产直接转让给您的女儿，并且转让之后七年内没有去世。这样的话，对于这套房子是没有遗产税的，否则基本就要牵涉到遗产税。至于怎么样少交遗产税，如果没有特别情况，想要少交遗产税的话，可以每年将一些份额逐步转让给您女儿，也可以根据具体情况决定是否设立信托。如果您还有其他资产的话，可以每年按计划充分利用各种遗产税免税额。

如果我想在2年的时间内给我女儿转6万镑左右的现金，这样会牵涉到遗产税吗？请问怎么才可以最小化税收呢？

莎粉

丽莎会计行

是否牵涉到遗产税是要看实际情况的，如果您给完之后七年内没有去世，一般就不牵涉到遗产税；如果七年后去世的话，根据您财产的具体情况是可能牵涉到的，为了最小化遗产税，您可以充分利用一些免税政策，比如说：1）您和您先生每人每年有3000镑的年度免税额，如果上一年没有用的话，还可以把上一年的放在这一年；2）每人每年5000镑的结婚礼物免税额；3）特别节日礼物免税额等。

承上，婚礼的5千镑免税额是不是只可以给女儿和儿子呢？还是说也可以同时给女婿或者儿媳妇的呢？

莎粉

丽莎会计行

这5千镑免税额可以给婚礼的任何一方，或者双方一起给。如果是给双方的话，加起来是不能超过5000镑的。

那么婚礼的5千镑是否只能给一次呢？还是每年都可以给的呢？什么时候给会有限制吗？

莎粉

丽莎会计行

这个婚礼的5千镑的免税额一般每个孩子是只有一次的。按照税局的规定，一般都是在婚礼举行的时候或者婚礼刚结束不久。