南陈2020年度答读者问
一、您今年有开发出啥新的、能快速发现舞弊的方法吗?
答:你把公司所有付款申请的OA记录导出来看一下,看看谁的付款OA被驳的次数最多,就去调查一下谁。
因为OA流程被驳得多,说明这个人要么是对业务不熟悉,要么是提交的报销凭证中,发票、事项、信息或多或少有问题。
对业务流程不熟的人,大概率就不会遵守流程操作;
提交的发票、事项、信息存在问题的,他为了能够最终让OA成功通过,就有可能采取造假手段,蒙骗各级审核员。
所以你找出10个经常提付款申请被驳的人,查他一查,也许能捞到一两件不错的案子。
二、我们公司的仓库,每月盘点都是账实一致的,我很怀疑这个盘点数据的真实性,但是不知道该怎么查,请南陈指导。
答:“你要关注一下,在每次月度盘点之前,仓库有没有调账,比如有一批货POSS上已经显示客户提货了,可是那也许只是账面记录,实际上客户没把货提走。这个你要匹配一下运输数据、车辆进出数据。
又比如,明明仓库出现了盘亏,但是仓库管理人员,用'在途物资’、'市场分柜’、'合理损耗’等等名义,利用时间差,慢慢把亏损做平了。又或者说,他平时就准备了好多空的包装箱,放在货架上你最难开箱检验到的位置,让你看到箱子就以为里边有货。
所以你要查的话,要集中人手,突击抽查,不要等着别人做好盘点方案了,你再去现场照着他的方案点数。另外,一定要关注盘点的前一周内,仓库有没有调账,调账的原因是什么、相关的调账数据,能不能从销售数据、回款数据、发车数据那里得到匹配。”
三、请问民企内部的年度审计,重点是审那些领域?
答:“资金、应收、应付,这三个是一级审计重点。
资产盘点、仓库盘点、营业费用评价,这是二级审计重点。
销售费用、销售政策、营业外收入及支出、非主营业务收入及支出,这是三级审计重点。
再加一个融资审计、薪酬审计、税务审计。
这四级审计,你能完成一二级的,已经算不错,四级都能全部完成并且用数据分析出质与量的趋势、优化方案、舞弊问题,那我想你纵横全球反舞弊界,也没啥问题了。”
四、供应商送来的货,我怀疑质量有问题,想检验后让他们承认以次充好,并赔偿我司损失,但我是还是个菜鸟,不知道该怎么做。
答:“首先你把合同找出来,看看质量违约条款是怎么规定的。然后再请教法务部的同事,这些条款约定得合不合理、充不充分(比如追溯约定)、还有没有法律规定的你可以主张的权利,但是没有包含在条款里边。
二、你去生产车间,调一下近两年因供应商产品质量问题,而给你司造成的产品损失、人工损失的数据。
三、准备六个铁皮箱子,六面都要贴上封条,每面各贴两条交叉的封条。
四、你调一下采购订单数据,看看供应商最近会在哪天送货过来,然后你去你所在城市的公证处,申请派两名公证人员,在供应商送货到场的那一天,现场全程拍照、录像、取样、封箱,然后叫对方的送货人员还有公证人员,在箱子的每个封条上,都签名。
跟着,这六个封好的箱子,一个你拿去自己做内部检验、一个你拿去请第三方权威机构做司法鉴定、两个你亲自送回供应商处,让他自己检验或者自己去找第三方权威机构检验。另外两个,你等着打官司的时候,提交给一审法院做鉴定和二审法院做鉴定。
当然,如果你赶时间的话,直接现场找来公证人员,在收货后封样,然后把封样存在银行个人贵重物品保险专柜里边去,跟着约上供应商,大家一起找来专家,约定时间、准备好器具,现场开箱品检,然后请公证处的人公正全过程。这也可以。”
四、请问基建工程委外,是包工包料好,还是只包工不包料好?
答:“这要看你公司的实际情况,比如你就是生产钢筋的,那你需要包工头包钢筋吗?不过一般情况下,我认为疑人不用、用人不疑,约定好工期和质量标准后,放手让包工头去干吧。扣那点材料钱省不下三瓜两枣的,工程早日竣工、早日投入使用、早日创造收益是正经。”
五、你的监察水平非常高,然而却不受反舞弊界主流人士的喜欢,你思考过这是为什么吗?
答:“我不知道你从哪里得出这个我不受反舞弊界主流人士喜欢的结论,我在反舞弊界交游广阔得很,而且渠道、资源丰富。另外我的书,都是主流的反舞弊界人士在买,每年我也固定会去一些大企业讲课。事实上我认为我自己就是反舞弊界的主流,甚至可以说就是顶流。而且,我也不管谁喜不喜欢我,我从业十年,收入、职级一路是往上走的,从来靠本事吃饭,我不在乎别人对我的印象如何。
再说了,我每周都能推出一两篇反舞弊技术干货论文,我是个持续创新的人,只要我这么坚持下去,再过三年五年,我一定会是公认的反舞弊界泰斗。再过十年八年,我会是知名大学的民企反舞弊学科终身客座教授,再过二十年我会是国家聘请的高级监察顾问专家。我清楚知道我的职业生涯要走到什么位置,倒是那些过去经常攻击我的人,现在十个有八个已经因为经济低迷、做不出业绩的原因,离开反舞弊界了。”
六、2021年你有什么目标吗?
答:“减肥、保持身体健康、学好法语、学好Python。”
七、我们公司在西班牙有监察业务,想请南陈过来现场讲课、实践指导下,不知道您的出场费是多少?
答:“要等我明年2月份休假了再说,我喜欢与同行做交流,钱不钱的,好说。”
八、你公众号里的文学作品我非常喜欢。有些小说、诗歌,思想深度极高,而且你的观点很新颖,也很敢说。但是我也看到,你的作品被官方删除了很多,你为什么从来不抱怨这种情况呢?
答:“哭哭啼啼的人,没有出息。一个公众号没了,只要我的才华还在,我还可以写另外一个。”