行政事业单位财务报销原始凭证标准清单参考案例

财务报销原始凭证标准清单参考案例

一、购买办公用品、耗材、配件等

1.审批单（1000元以上要有签呈）

2.发票（要附有明细，或附和发票一致的机打清单）

3.验收单据

二、报销差旅费

1.出差审批单

2.交通费发票（应和出差审批单一致）

3.住宿发票(附酒店机打住宿清单)

4.如果参加会议和培训，需附会议/培训文件

5.其他特殊情况应附的原始凭证

三、报销会议费、培训费

1.审批单（签呈）

2.会议/培训议题等文件

3.会议预/决算表

4.会议通知

5.参会人员名单

6.会议签到簿

7.师资费用：讲课费签收单或合同、异地授课的城市间交通费、住宿费、伙食费按照差旅费管理办法提供相关凭据。

8.培训机构出具的收款票据、原始明细单据、电子结算单等。

四、购买固定资产、无形资产等

1.固定资产购置审批单（单独购买固定资产时用）

2.审批单（非单独购买固定资产时用签呈，但是需要附）

3.合同

4. 中标通知书（如果需要招投标）

5.发票

6.固定资产验收单

7.购置进口设备：须附国外发票、商务合同、代理手续费发票、银行水单及银行手续费票据（如银行水单为复印件，则要加盖银行印章）。

五、购买实验实训耗材

1.审批单

2.发票（要附有明细，或附和发票一致的机打清单）

3.验收单

4.如果属于政府采购目录，则需要按照政府采购要求执行。

5.合同

6.中标通知书（如果需要招投标）

六、报销公务接待费

1.对方单位公函

2.公务接待申请表

3.报销单据上写清楚公务接待活动的详细情况，包括公务活动内容、招待人数、地点等

4.交通费发票、餐费发票、住宿发票等

七、报销公务用车维护费

1.公务用车维修申请单、发票、维修清单

2.汽油费：加油审批单、发票，注明加油卡编号、加油日期。

3.其他支出：签呈、发票、支出明细等

八、报销出国费用

1.出国任务批件

2.护照复印件

3.培训费票据

4.国际旅费票据

5.住宿费票据

6.城市间交通费票据

九、发放校外人员劳务费

1.签呈（相关业务已有审批单的，不需要再单独提供签呈）

2.校外人员劳务费发放表（必须有制表人签字、部门负责人签字）

3.相关支持性附件，例如课程表、培训/会议文件、考试组织相关文件。

4.身份证复印件、职称证书复印件

十、各种活动发放奖品业务

1.审批表

2.活动方案

3.获奖名单及奖品领取明细表（组织部门须盖章确认）

4.奖品购置发票及明细

十一、报销基础设施维修工程款

1.审批单，包括立项报告，附工程量清单、项目预算书等

2.合同

3.中标通知书（如果需要招投标）

4.工程量验收清单

5.决算报告

6.审计报告

7.发票

十二、报销基本建设项目工程款

1.审批单，包括立项报告，附工程量清单、项目预算书等

2.合同

3.中标通知书（如果需要招投标）

4.工程量验收清单

5.决算报告

6.工程审计单（审计报告）

7.发票

8.竣工验收报告、工程结算书、工程竣工图、工程洽商、设计变更单、材料设备价格确认单及与结算相关的其它资料。验看原件后归档保存。

十三、看望病人

1.发票

2.注明探视人员、病人姓名、探视时间、住院医院等信息。

十四、支付质保金

1.签呈，注明上次报销凭证编号

2.上次报销报账单复印件

备注：

1.验收单和经办人不能是同一人

2.报销单据上附件张数应为报销单后所附全部单据的自然张数，包括原始凭证粘贴单。

3.原始凭证粘贴单上的单据张数只填写发票张数即可。

4.审批单（包括签呈、出差审批单等）的签字权限和报销审批权限一致。