【法律专题】您的海外收入需要报税吗？

最近很多朋友来电询问自己在英国以外国家的收入是否需要交税。按照英国税法，如果您是英国居民，您的海外收入是需要交税的。

一般情况下，您的海外收入有以下几种：

1. 您在海外工作的工资；

2. 您的海外物业出租的租金；

3. 您在海外的养老金。

这些都是需要在英国交税的。需要注意的是，海外收入指的是英格兰，苏格兰，威尔士和北爱尔兰以外的收入。一些英属小岛比如泽西岛，都被认为是海外地域。

英国个人所得税的征收定义是看您是否是英国居民。如果您没有被定义为在英国居民，您是不需要向英国政府缴纳您海外收入的所得税的。如果您被定义为英国居民，您一般情况下是需要为您的海外收入交税的。但如果您能够证明您的永久的住址在海外，您也有可能不需要缴纳海外收入所得税了。

如果您需要为海外收入缴纳所得税，您需要主动申报您的海外收入。

如果您的海外收入在该海外国家已经被征过税了，您可以申请英国的债务减免。

下面，我们就以上提到的几个问题在下面做更详细的解释：

英国居民

是否是英国居民很大程度上决定您是否要为您的海外收入在英国交税。非英国居民只需要为在英国的收入交税。而在英国居民，就需要为自己的所有的收入交税，无论该收入是在英国境内获得的还是在海外获得。

怎样界定自己是否是英国居民呢？这要看您在过去的财务年内（每年的4月6日到来年的4月5日）您在英国居住了多少天。

如果您在过去的财务年内，在英国居住了至少183天，您会被自动算做是英国居民。如果您的唯一的家在英国，而您在英国至少生活了30天，您也会被算做是英国居民。

如果您在英国的时间少于16天，您会被自动算做非英国居民；如果您全职工作在海外（不少于35小时每周），而且您在英国居住的时间少于91天，而且这91天里不多于30天是为了工作，您也会被自动算做非英国居民。

英国居民但未定居

如果英国居民把自己永久的家放在海外，这样他们就可能被界定为未在英国定居的英国居民。如果是这样的话，他们也有可能不需要为自己的海外收入交税。

怎样才算是否定居呢？您在某一国定居，该国通常是当您出生的时候，您的父亲将该国作为自己的永久居住国。这一情况有可能因为您移居海外而改变。

如果您是未在英国定居的英国居民，您的年收入如果少于2000 英镑；而且您没有将该收入存入您的英国账户内，您不需要为您的海外收入交税，而且您什么都不需要做。

如果您的海外收入多于每年2000英镑，您需要主动申报您的这一海外收入。您需要为您申报的海外收入交税，然后再申请退税。如何申请退税，您就需要专业人士的建议了。

如果您被征了两次税

有一种情况，您的海外收入在英国和收入所在国都被征过税。您可以申请税务减免，这样的话，您可以要回部分或全部的税款。怎样申请取决于您的海外收入是否已经被征过税了。

如果您已经为您的海外收入交过税了。您通常可以在申报您的海外收入的同时申请海外税务减免。您最终申请到多少的税务减免取决于英国政府和其它国家签署的双边税务协议。具体内容您需要专业人士的指导和建议。

如果您还没有为您的海外收入交税，您需要在您的收入所在国申请税务减免。

双国居民

如果您被同时定义为英国和其它国家的双重居民。您需要注意您的另外一个国家的定居政策和税务年的开始和终止日期，然后比较英国政府的关于申请税务减免的相关规定，确定自己是否可以减免税务，减免多少。

如果您在英国读书

在英国的海外留学生如果将自己的海外收入用于在英国的学费和生活费，是不需要就自己的海外收入缴纳英国个税的。

但有些特殊情况下，作为海外留学生，您还是要为自己的海外收入交税的。例如，如果您的国家和英国没有签署关于留学生的双边税务协议；您在海外有其它的收入，但并没有带到英国来；您将您的收入带到英国来但是使用在了除学费和生活费以外的其它地方；又或者，您计划将英国作为自己永久的家（定居）。