个人独资公司该怎么交个人所得税和企业所得税？

个人独资企业（下方简称个独）是指一人投资经营的企业。独资企业投资者对企业债务负无限责任。企业负责人是投资者本人。

在税收方面，个人独资企业无需缴纳企业所得税，但需要缴纳增值税、增值税附加和个人经营所得税。

个人独资企业与一人有限责任公司的本质区别是什么？

个人独资企业与一人有限公司最本质的差异，是个人承担的是有限责任还是无限责任，是否有独立法人资格。个人独资企业，自然人承担无限连带责任，个人独资企业本身无独立法人资格。个人有限责任公司，公司本身具备独立法人资格，自然人只是法人代表，按公司章程里的注册资金承担有限责任。

个人独资企业与个体工商户的本质区别是什么？

个人独资企业和个体工商户主要差异体现在是否实体经营。个体工商户是我国特有的一种生产经营形式，在经济组织定位上还是自然人在参与商业活动。个人独资企业则是有明确的经营实体，对外是以企业名义从事民事活动，企业型态与有限公司接近。

在税收方面，个人独资企业无需缴纳企业所得税，但需要缴纳增值税、增值税附加和个人经营所得税。

所以类似企业高管这些高收入人群，往往会成立一家个独，来进行税务筹划，降低个税。

来看个案例：

以上海某软件研发企业高管为例，通过设立个人独资企业，将工资收入转化为原企业与个人独资企业之间的业务往来，变成个人经营所得。假设该高管年薪300万元，如果是工资收入的话：

我们通过个税计算器可以看到（忽略五险一金），该高管适用的是45%这一档个税税率，一年累计下来，需要缴纳100多万税款。

解决方法：

假设高管成立了个人工作室，一年开票额是300万元，按照核定征收税率是10%，那么需要缴纳：

①增值税税金：300÷（1+3%）×3%=8.74万

②附加税税金：8.74×10%=0.874万

③个人所得税税金：300÷1.03×10%×20%-1.05=4.78万

总税金：8.74+0.874+4.78=14.394万 综合税负：14.394÷300=4.8%

我们通过计算发现，当高管的工资收入转变为个人独资企业的收入后，个人独资企业税负只有4.8%，远远小于工资个税的45%，总的税负成本也下降了100万！