企业税负压力大,税务筹划来解决
企业增值税税负压力大,该如何通过税务筹划来解决?
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企业增值税问题,是很多企业都会面临的税负问题,因为在实际经营过程中会存在企业进项难以取得,导致企业成本欠缺,进项发票欠缺,这样企业的增值税的税负就会增大,本来现在“税负重,税负压力大,企业经营困难”,这样企业生存压力就更大了,那么企业增值税税负压力大,企业该如何通过税务筹划来解决?
企业增值税税负重,首先弄清楚企业增值税税负重的原因,是因为缺少进项发票,还是什么原因,企业一定要从根源上解决企业的问题,也就是企业在发生业务的时候一定要尽量的取得合理的票据,在发生业务前双方一定要沟通好,开具什么发票,能不能开具,避免企业真实发生的业务往来没有取得合理的票据,导致企业没有进项抵扣。还有一些确实是企业业务量大,有相应的进项发票,但是增值税税负依然大,这种情况企业可以通过税务筹划来解决,现在企业运用最多的就是总部经济招商,就是利用地方性税收优惠政策来合理的降低企业的税负压力,不需要企业实体入驻,企业实体入驻也是可以的。
主要是地方政府和财政为了招商引资而出台的税收优惠政策,一是为了降低企业的税负,为企业减税降费,二是为了增加地方的财政收入,促进地方经济的发展。税收优惠政策主要是为了降低高税负企业的税负压力,通过对企业的增值税和企业所得税进行财政奖励来降低企业的税负,企业所缴纳的税费,一部分上交中央财政,一部分留存地方财政。而地方政府对于企业的奖励是在地方财政留存基础上的。
具体奖励政策:
企业在园区注册有限公司
增值税:享受地方财政留存的75%—90%
企业所地税:享受地方财政留存的75%—90%
企业当月纳税,财政奖励次月返还
增值税地方财政留存50% 企业所得税地方财政留存40%
企业通过获得地方政府的财政奖励,降低企业的税负压力,好比商贸行业,企业需缴纳25%的企业所得税和13%的增值税,通过享受地方的财政奖励,企业的增值税在没有进项的情况下税率降为7.15%,如果企业再有一些镜像抵扣,企业的增值税税率会更低。然后企业的所得税税率也会降到11%,想必高新技术企业的15%的税率更低了。
企业除了可以通过在园区成立有限公司来降低企业的税负压力,还可以通过在园区成立个人独资企业来解决企业的税负压力,园区的个人独资企业可以享受核定征收政策,综合税率不超过3.16%,节税高达90%。
个人独资企业核定征收
核定行业利润率10%
个人所得税的税率0.5%-2.1%
增值税:1%
附加税:0.06%
可解决企业高利润的问题,解决企业成本票欠缺的问题,优化企业所得税,降低企业的涉税风险,使企业可合理合法地享受地方性地税收优惠政策。
版权申明:本文转自《税晓通》公众号,更多税收优惠政策,可关注公众号了解~