票据课堂｜国家支持票据的内因!

银行承兑汇票贴现的好处：一、银行不按照企业的资产规模来放款，而是依据市场情况(销售合同)来贷款；二、银行承兑汇票能为持有人快速变现手中未到期的商业银行承兑汇票，手续方便、融资成本低。

一、对于卖方来说，可以增加销售额，提高市场竞争力

当一个企业生产经营正常，资金充足的情况下，企业就可以选择将需要付给对方的资金作为开银行承兑汇票的保证金以定期的形式(往往是6个月定期)存在银行，再以定期存单质押开出同金额、同时间(由于操作时间的先后，往往存单先到期)的银行承兑汇票支付给需要付款的企业，企业赚取定期存款利息，降低了财务费用；如果有银行贷款的企业，也可以将部分贷款置换为银行承兑汇票，通过少支付贷款利息，达到降低成本的目的。

二、融资方面

企业可以利用自身在银行的信誉，将银行的授信规模拿出一部分开银行承兑汇票，按照目前的银行规定，结合企业自身的综合因素，保证金比例一般为0-50%，假设为30%，则企业每向银行申请100万的银行承兑汇票，只需要存30万的保证金，达到了融资70万的目标。

三、相对于贷款融资可以明显降低财务费用

银行承兑汇票的公司适用于具有真实贸易背景的、有延期付款需求的各类国有企业、民营企业、医疗卫生、机关学校等单位。比如改善报表资产结构，需增货币资金。现在很多上市公司的银行存款反映很大，但是实际上企业能“自由”利用的资金不一定多，往往绝大部分银行存款已经转为银行承兑汇票的保证金。

银企合作的“特殊”需要，有的银行在某个时点需要存款数，而企业特别上市公司也需要时点数，就可以利用银行承兑来满足各自的需要，比如银行在年底给企业放1个亿的银行承兑汇票，企业存50%的保证金。

从银行方面看，增加5000万的银行存款的同时，日后还会有至少5000万的结算保证;从企业方面看，不仅银行存款增加了5000万，报表好看了，而且年底可以支配的资金还多了5000万(从5000万货币资金变成了1个亿的银行承兑汇票)，增加了企业的支付能力，使企业的外部信誉进一步增强; 当然还有些操作可能涉及的面更广，难度更大，需要技巧。

比如企业为了某种需要想放大企业的资金，在和供应商谈好的前提下，将准备支付给供应商的银行承兑汇票再背书回公司，由公司到银行贴现，然后拿贴现的资金作为下一笔银行承兑汇票的保证金，继续开承兑，达到其目的。

企业如果能充分利用银行承兑汇票贴现融资，远比申请贷款手续简便，而且融资成本很低。银行承兑汇票贴现只需带上相应的银行承兑汇票到银行办理有关手续即可，一般在3个营业日内就能办妥，对于企业来说，这是“用明天的钱赚后天的钱”，这种融资方式值得中小企业广泛、积极地利用。

对中国众多的中小企业来说，银行承兑汇票解决了普通贷款中因为资本金不够，没有合适的担保人贷不到款的问题，因此，银行承兑汇票贴现无需担保、不受资产规模限制的特性对他们来说也就变得炙手可热了。

四、申请银行承兑汇票条件

1、依法登记注册，并依法从事经营活动的企业法人或其他经济组织；

2、在银行开立存款账户；

3、资信状况良好，近两年在银行无不良贷款，欠息及其他不良信用记录；

4、具有支付汇票金额的可靠资金来源；

5、以真实合法的商品交易为基础，有真实合法的商品交易合同和交易发票，并在购销合同中注明以银行承兑汇票为结算方式，禁止办理无商品交易的银行承兑汇票。

五、申请银行承兑汇票需要提供的材料

1、银行承兑汇票申请书，主要包括汇票金额、期限和用途、保证金比例以及承兑申请人承诺汇票到期无条件兑付票款等；

2、营业执照或法人代码证、法定代表人身份证明、税务登记证、贷款卡、开户核准通知书、公司章程、验资报告等原件和复印件；

3、上年度和当期的资产负债表、损益表和现金流量表；

4、商品交易合同或增值税发票原件及复印件；

5、需要向银行提供的其他资料。

六、操作周期

一般需要1-3天。

七、操作费用

银行收取开票手续费的 0.5‰。

八、补充说明

银行承兑汇票的办理条件一般分为两方面：银行开办条件和客户所需条件。

1、银行开办条件

一般而言，办理银行承兑汇票业务的金融机构首先应具备承兑汇票业务资格，应经中国人民银行总行批准，其分支机构开办银行承兑汇票业务，由各行的总行进行批准，并就开办的业务品种及其属性，向人民银行的当地管辖行和银监部门报备。

城市商业银行、外资银行、城市信用合作社和县（市）联社开办承兑汇票业务，应当经当地人民银行分支行机构审查并签署意见后，报人民银行分行、营业管理部和省会城市中心行和同级银监会部门审批。

政策对银行开办银行承兑汇票作如此要求，给我们的启示在于，办理贴现、转贴现业务时，首先要看承兑行有无业务办理资格。对没有资格办理承兑业务的，就不能贴现或转卖其承兑的票据。

2、客户所需条件

作为承兑申请人，除具备银行规定的信贷政策条件外，一般还应具备下列条件：

①具有真实、合法的交易关系和债权债务关系，能够提供合法、有效、真实的商品购销合同，能够按规定交存一定比例的承兑保证金和提供有效经济担保。承兑行负责对出票人的资格、资信、交易合同和汇票记载的内容进行审查。

②申请办理银行承兑汇票的客户（法人以及其他组织）必须在银行开立保证金账户，且其信用等级原则上应当较高。对客户收取的保证金必须存入专户，用于支付相应的到期银行承兑汇票，不得挪用，不得提前支取。

③与银行建立有真实的委托付款关系，在银行开立存款账户的，为法人或其他经济组织。

④资信状况良好，具有支付汇票金额的可靠资金来源。

⑤近2年在本银行无不良贷款、欠息以及其他不良信用记录。