3000万资金成本节约！供应链资金管理流程优化案例
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一、背景
某企业是一家传统贸易转型的大型供应链服务公司（以下简称“公司”），有进口、出口、内贸、转口等各种业务形态。近10几年来，公司业务逐步从传统的自营贸易转型为以贸易服务为主的供应链公司，业务高速增长，但成本也越来越高，风险也越来越大，特别是资金风险。
这几年，业务增长迅猛，公司的日均存款余额居高不下，而资金的来源是银行融资，资金成本压力巨大。公司资金管理部提出要优化收付款流程，提高资金计划准确率，降低日均存款余额，并希望通过公司的ERP系统进行控制和考核。
注：日均存款余额，即平均每日存款额，是金融部门衡量账户日常业务水平的指标。对供应链企业来说，日均存款余额越低，说明企业的资金周转效率越高。
二、流程现状与核心问题
1. 流程现状
公司有严格的收付款审批流程，资金管理部也让业务部门每周申报下周的资金计划，资金管理部根据周计划统筹资金。
现状的三个流程概述如下：
（1）付款审批流程：各业务部门一般等到需要用款的时候，才会提出申请、审批，审批后由资金管理部安排付款。
（2）收款认领审批流程：至于业务收款，都是实际到款后，资金管理部先登记好银行收款水单，让业务部门去认领，认领后由资金管理部再审批确认。
（3）资金周计划流程：业务部门每周五申报下周的收付款计划， 资金管理部汇总各业务部门计划数据，形成企业总的资金周计划。
2. 存在问题
（1）计划与执行不衔接问题：收付款审批流程与资金周计划流程是两个独立的流程，没有建立流程的衔接。即：资金周计划是“计划”，收付款是“执行”，计划与执行不衔接，无法评估计划的准确率。
（2）资金管理部与业务部门协作问题：重视收付款审批流程，忽视事前的资金预测流程。即：收付款审批是风险控制流程，资金预测需要部门间协作。随着业务持续增长，协作不畅就会造成资金预测与实际需求偏差过大。
（3）银行授信额度受限，资金使用成本加大：供应链服务企业的资金流水大虽然可以获取宽松的银行授信额度（包括：流动贷款、承兑汇票、信用证等融资产品），但是供应链服务企业毕竟是轻资产企业，行业竞争也激烈，授信额度还是限制了企业的业务发展。
三、优化思路与方案
1. 优化思路
1）与业务部门协作建立资金分阶段预测机制
a. 取消资金周计划流程，改为资金中长期计划流程与资金日计划流程。
b. 资金中长期计划流程：根据合同的实际收付款要求申报中长期计划，即：合同一签约，就必须申报计划。即：根据合同的结算方式（如：合同签约收xx天付款，收货后xx天付款），预先制作收付款计划（xx日期要付款，xx日期要收款），等实际要收付款时再提交申请、审批。为了操作方便，要求业务部门在合同签约时必须估算该合同的现金收支计划并在ERP系统的【中长期计划管理】功能中录入。
c. 资金日计划流程：资金中长期计划随着收付款日期的临近，业务部门需人工转化为资金日计划流程，按“T+1,2，3”形成预测更加准确的资金日计划，收付款日期越近预测越准确。因资金管理部至少需要1个工作日（1个工作日为举例说明，大额资金可能需要更多时间。）来进行资金筹划，按T＋1原则，只允许在每天上午上班后一个小时（如：10点之前）修正明日及以后的资金计划，上午10点之后只能修改后天及以后的。
d. 资金管理部自主生成周计划
资金管理部根据业务部门申报的资金日计划，在ERP系统中按时间筛选，自动生成资金周计划报表，不再需要业务部门单独申报资金周计划。
2）收付款审批流程保持不变，但必须与资金日计划衔接
即：业务部门根据业务需要可以随时提交收付款申请，走审批流程。但是计划时间和金额必须得根据资金管理部要求做更改限制（如：大额资金提前三天就得冻结计划不允许修改），但实际的申请金额和其他业务信息可以修改，不影响正常的收付款流程。
3）引入资金计划申报准确性考核，优化资金使用效率
资金计划和实际资金流动的差异会加大资金运作的机会成本。对乱报资金计划或不报资金计划的用款部门有相应的惩罚措施。
借助ERP系统，依据每日申报的计划金额与实际收付收付金额额差异作为考核依据，计算计划差异利息，让业务部门承担。
计算罚息金额＝SUM求和（每日收款计划差异的罚息额）＋SUM求和（每日付款计划差异的罚息额），其中：
①每日收款计划差异罚息额＝ABS绝对值（当日计划收款－当日实际收款）*罚息利率
②每日付款计划差异罚息额＝ABS绝对值（当日计划付款－当日实际付款）*罚息利率
四、优化效果
1）打通计划与执行流程，提高资金管理能力
资金计划流程与收付款审批流程衔接，可以随时计算计划的准确性。而且，业务部门因为有罚息，高度重视计划申报的及时性和准确性，资金计划准确率大大提高。
2）业务部门与资金管理部相互支持、相互促进
与业务部门协作后，资金管理部有更长远的资金计划管理手段。依据中长期计划可以提前去寻找各家银行融资资源；依据资金日计划可以把按天筹资、划账，资金集中管理、按需划款。随着资金使用效率的提高，反过来也为业务快速增长提供资金保障。
3）可量化的实施效果评估
实施上线6个月，日均存款余额降低了人民币3千万元，相当于节省3千万元的银行融资利息。
五、对其他企业的启发点/亮点
1）流程优化要打组合拳（“流程+IT+绩效”）
本案例流程优化实现收付款流程延伸到业务前端计划，若没有IT系统的支持申报资金日计划很困难，若没有绩效考核业务很难积极配合，只有三者组合才能得到较好的应用效果。
2）流程优化要围绕价值产出
本案例的流程优化虽然是增加流程，虽然增加了业务部门的工作量，但最终目的是为了降低公司的资金使用成本。即：该增加流程还是简化流程，取决于是否为企业创造价值。
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